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（管理制度）银行存款现金管理制度

一、目的

为加强公司货币资金管理，规范银行存款和现金的使用及操作流程，确保资金的安全、完整，提高资金使用效率，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司及下属各部门、分支机构的银行存款和现金管理。

三、职责分工

（一）财务部门

1.负责银行账户的开立、变更、撤销等管理工作。

2.办理银行存款和现金的收付业务，登记银行存款和现金日记账。

3.定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。

4.保管库存现金、有价证券、空白支票及有关印章。

（二）出纳人员

1.严格按照本制度的规定办理现金收付和银行结算业务。

2.及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。

3.每日盘点库存现金，确保账实相符。

（三）会计人员

1.审核收付款凭证，确保其合法性、真实性和准确性。

2.定期对银行存款和现金进行审计和监督。

（四）其他部门

1.严格按照本制度的规定使用银行存款和现金。

2.及时向财务部门提供相关的业务资料和信息。

四、银行存款管理

（一）银行账户的开立与管理

1.公司应根据业务需要，按照国家有关规定在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

2.银行账户的开立、变更和撤销必须经公司总经理批准，并由财务部门办理相关手续。

3.财务部门应定期对银行账户进行清理，对长期不使用的账户应及时办理销户手续。

（二）银行存款的收付

1.公司的一切收入款项，除国家另有规定外，都必须及时存入银行。

2.公司的各项支出，除规定可以使用现金支付的以外，都必须通过银行办理转账结算。

3.出纳人员办理银行存款收付业务时，应严格审核收付款凭证，确保其合法性、真实性和准确性。

4.银行存款收付业务完成后，出纳人员应及时登记银行存款日记账，并与会计人员进行核对。

（三）银行对账

1.财务部门应每月与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。

2.银行存款余额调节表应由会计人员编制，经财务经理审核后存档。

3.对于银行存款余额调节表中的未达账项，财务部门应及时查明原因，并进行处理。

五、现金管理

（一）现金的使用范围

1.职工工资、津贴。

2.个人劳务报酬。

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

6.出差人员必须随身携带的差旅费。

7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案）。

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

（二）现金的库存限额

1.公司应根据实际需要，核定库存现金限额。库存现金限额一般为3-5天的日常零星开支所需的现金量。

2.库存现金限额由财务部门提出申请，经公司总经理批准后执行。

3.出纳人员应严格遵守库存现金限额的规定，超过限额的现金应及时存入银行。

（三）现金的收付

1.公司的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。坐支是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。

2.出纳人员办理现金收付业务时，应严格审核收付款凭证，确保其合法性、真实性和准确性。

3.现金收付业务完成后，出纳人员应及时登记现金日记账，并与会计人员进行核对。

（四）现金的盘点

1.出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结。

2.财务部门应定期或不定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。

3.对于现金盘点中发现的长款或短款，应及时查明原因，并进行处理。

六、票据及印章管理

（一）票据管理

1.财务部门应设置专门的票据登记簿，对支票、汇票、本票等票据的购入、使用和注销进行详细记录。

2.空白票据应由出纳人员妥善保管，防止丢失和被盗用。

3.票据的使用应严格按照规定的程序进行，不得随意涂改、转让或出借。

4.已使用的票据存根应妥善保管，保存期限为5年。

（二）印章管理

1.公司的财务专用章和法人章应分别由不同的人员保管。

2.印章的使用应严格按照规定的程序进行，不得随意加盖。

3.印章保管人员应妥善保管印章，防止丢失和被盗用。

4.如因工作需要携带印章外出，应经公司总经理批准，并办理相关的登记手续。

七、监督与检查

（一）内部审计

公司内部审计部门应定期对银行存款和现金管理情况进行审计，检查各项制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。

（二）外部审计

公司应接受外部审计机构的审计，积极配合审计工作，提供相关的资料和信息。

（三）责任追究

对于违反本制度的行为，应视情节轻重给予相应的处罚。对造成经济损失的，应追究相关人员的赔偿责任。

八、附则

（一）本