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前海企业赴香港发行绿色债券手册

深圳市绿色金融协会

中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳分行

上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行

中央国债登记结算有限责任公司深圳分公司北京商道融绿咨询有限公司

万商天勤(深圳)律师事务所

免责声明

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香港品质保证局

兴业银行股份有限公司深圳分行

浦银国际融资有限公司

中国银河国际控股有限公司

中证鹏元绿融(深圳)科技有限公司中诚信绿金国际有限公司

深圳市绿色金融协会香港品质保证局

起草组单位

发布单位

关于手册

导语01

参考文献24

境外发债主要方式02

(一)外债定义02

(二)境外发债主要方式02

境外发债政策规定03

(一)中长期外债审核登记03

(二)直接发行外债额度管理03

(三)直接发行外债登记03

(四)间接发行内保外贷登记04

香港市场绿色债券

(一)发行人条件05

(二)绿色债券发行条件06

在香港市场发行

绿色债券流程09

(一)委任相关业务中介09

(二)项目启动09

(三)外债登记09

(四)认证评级11

(五)文件准备12

(六)上市审批13

(七)路演14

(八)簿记建档和债券定价14

(九)登记托管14

(十)债券交割及资金结算14

(十一)监管机构报备14

(十二)存续期管理17

政策支持18

(一)香港绿色和可持续金融资助计划18

(二)前海支持政策22

的发行条件05

前海企业赴香港发行绿色债券手册

导语

近年来，香港特区政府持续推动香港发展成为国际绿色科技和金融中心，在香港

发行的绿色和可持续债券总额占亚洲市场的三分之一。香港债券市场可为内地企业绿色项目提供国际化融资平台、对接境外资金、提升企业国际形象。企业赴香港发行绿色债券，符合相关条件的，还可获得香港金融管理局、深圳市前海深港现代服务业合作区管理局(以下简称“深圳市前海管理局”)资金扶持。

为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，全面落实《全面深化前海深港现代服务

业合作区改革开放方案》《前海深港现代服务业合作区总体发展规划》《金融支持前海深港现代服务业合作区全面深化改革开放的意见》,促进深港两地之间金融服务业的开放与联通，特制定《内地企业赴香港发行绿色债券手册》,旨在为有意向赴香港市场发行绿色债券的前海企业提供指导，让更多前海企业掌握在香港发行债券的相关要求、主要流程和优惠条件。

1

(一)外债定义

参照《企业中长期外债审核登记管理办法》(国家发展和改革委员会令第56号),

企业外债是指中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的债务工具。

(二)境外发债主要方式

企业境外发行债券主要包括直接发行和间接发行两种方式：

1.直接发行外债指境内企业直接到境外发行债券，发行主体为境内企业。

2.间接发行外债指主要经营活动在境内的企业，以注册在境外的企业的名义，基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益，在境外发行债券。主要包括担保发行、维好协议、安慰函、红筹架构等。

前海企业赴香港发行绿色债券手册

一、境外发债主要方式

2

前海企业赴香港发行绿色债券手册

二、境外发债政策规定

(一)中长期外债审核登记

根据《企业中长期外债审核登记管理办法》(国家发展和改革委员会令第56号),

国家发展和改革委员会(以下简称“国家发展改革委”)对符合条件的企业外债实行审核登记管理。企业应当在借用中长