中建八局成本预算操作管理办法.docxVIP

1

工程本钱预算操作流程

为更好的适应市场，加强内部掌握,提高工程精细化治理,依据公司及集团的相关文件,制定本本钱预算操作方法.

一、设立本钱预算工作机构

1、分公司设立本钱预算工作小组，组员可由分公司领导班子、财务科长、办公室主任、预算科长、工程科长及工程经理及工程商务经理组成，分公司经理任工作小组组长,具体工作由小组指定部门和人员组织实施。

2、工程部设立本钱预算执行办公室，在工程经理领导下工作，具体由工程商务经理负责实施，没有单独设置商务经理的可由内业技术负责人、预算负责人、本钱员兼任。

二、本钱预算编制流程

1、工程科组织拟定工程部编制施工组织设计、编制现场布置规划、编制资源配置打算。

2、预算部门依据图纸计算工程量，编制施工图预算，并进展工料分析.假设没有图纸则依据清单量进展。

3、工程科会同预算科依据施工进度打算及工程预算确定施工期间月完成量。

4、办公室依据拟定的资源配置打算中的人员配置确定工程部需要的各岗位的治理人

员及后勤关心人员，并按公司的薪酬治理文件测算每个月工程的工资总额、社保费用。依据施工组织设计中的工程进度相应增减各项治理人员，并确定工资、社保、各项补贴开支总额。对应本钱科目职工薪酬。

5、办公室会同工程科依据预算编制的分局部项工程量，依据各工种的价格水平编制人工费用预算。对应本钱科目人工费

6、确定大宗材料的节约比例。依据分公司和公司内部类似工程及治理先进的工程状况，分析其中材料与实际本钱中材料的节约水平,确定工程的各项材料节约比例，计算实际材料需用量〔最终依据图纸清单量按比例调整实际需用量)。

7、工程科材料人员负责了解工程所在地材料价格水平、租赁价格水平，运费状况，发票开具状况，供给商期望的资金支付条件，以及风土人情。确定材料价格水平，大宗材料价格以最终公司招标结果为准.

8、依据工程实际材料需用量和了解的材料价格确定材料实际本钱。对应本钱科目材料费。

9、工程科及拟定工程部依据施工组织设计及了解的租赁价格,编制周转材料租赁费用预算、机械租赁费用预算。对应本钱科目材料费、机械费.

10、工程科及拟定工程部依据施工组织设计及现场布置规划,测算零时设施本钱、检测费用、安全文明费用、措施费、水电费用等预算。对应本钱科目其他直接费。

11、财务科依据工程状况和施工进度打算、进度期间月完成量、工程部的资源配置打算，编制施工现场经费预算,编制现金流量预算、编制财务费用预算、税费预算.对应本钱科目间接费、财务费用、应交税费.

12、本钱预算小组依据各部门编制的人工费预算、材料费预算、机械费预算、其他费用预算、现场经费预算、财务费用预算、税费预算,汇总编制工程本钱预算。依据施工图预算和本钱预算的差额计算工程毛利率.

13、分公司本钱预算小组审核通过工程本钱预算后,报公司相关部门审核,报公司领导批准，报本钱掌握中心备案。

14、公司(或托付分公司〕依据批准后的本钱预算指标及毛利率水平与工程部签订《工

程工程目标治理责任书》.

15、财务科依据核定的毛利率确定建筑合同核算。

16、工程部依据手续齐全的签证变更资料编制调整本钱预算，按本钱预算治理程序报分公司及公司相关部门审核完成后，报本钱掌握中心备案。

三、本钱预算的执行流程

〔一〕本钱预算的录入

1、工程商务经理将本钱预算录入PKPM系统。

2、分公司本钱掌握小组依据测算的本钱预算审核录入PKPM系统的各项数据，作为对工程本钱的掌握标准。

3、工程部在工程实施前编制正式的施工组织设计、编制现场布置规划、编制资源配置打算，依据工程的实际状况再次测算优化工程本钱预算，作为工程部的目标掌握本钱，该本钱为工程部对本钱的掌握目标，应小于本钱预算数据。同时录入PKPM系统。该项工作在工程开工前完成.

4、工程局部解工程目标掌握本钱,分解各项本钱掌握总量，并将本钱掌握责任落实到具体个人。与相关责任人签订目标治理责任书。

5、工程部依据施工进度打算将本钱预算分解到各阶段节点〔或按月、季度)打算中,包括人工费、各项材料的数量、各项费用，作为相关本钱责任人员的阶段或期间本钱掌握和考核标准.

6、本钱预算的调整。按图纸测算的本钱预算依据甲方认可的签证变更，划分相应的本钱工程并增加本钱支出掌握额度；没有图纸的待图纸出来后依据施工图预算量，按测

算的降低比例增加本钱，相应增加本钱掌握额度。调整的本钱预算需要报公司批准，同时报本钱掌握中心备案.

〔二〕、本钱掌握实施

1、工程部经理或商务经理对总包合同和分包、供给合同进展交底，工程治理人员应认真争论工程合同，针对合同条件找出盈利点。

2、依据现场材料实际收发状况录入材料物资的收发录入PKPM.工程及分公司按规定流程审核后，转入公司本钱掌握中心及财务审核完成后打印，附原始单据交本钱员入账。

材料人员选购材料时应