税务筹划：降低企业税负-合法合规降税.pptx

税务筹划：降低企业税负合法合规降税Presentername

Agenda税务筹划原理方法常见税收政策减税措施税务筹划实践注意合法避税违法逃税合理税务筹划降负

01.税务筹划原理方法税务筹划原理与方法

降低税负通过合理的税务筹划，有效降低企业税收负担提高盈利能力通过合法合规的税务筹划，增加企业盈利水平合法合规税务筹划必须遵守相关税收法规，不得违法逃税税务筹划的定义和意义税务规划价值

税务筹划的基本原理税务优惠政策掌握国家对中小企业提供的税务优惠政策，寻找减税机会税收法律依据了解税收法律法规，了解税务筹划基础税务合规原则遵守税务合规原则，确保税务筹划的合法性和合规性税务规划原则

税务筹划的方法和步骤制定税务筹划目标明确降低税负的具体目标和预期效果分析企业财务状况评估企业的财务状况和税务风险，确定可行的筹划方案筹划措施选择根据企业情况和税收政策，选择适合的筹划措施和减税方法税务规划步骤

02.常见税收政策减税措施税收政策与减税措施概述

税收优惠政策根据企业所属行业和地区，享受不同程度的税收优惠，如高新技术企业税收优惠、地方性税收优惠等减免税政策通过符合特定条件，享受减免企业所得税、增值税、城市维护建设税等税种的税收政策抵扣税政策将企业发生的符合规定的税前扣除项目，按一定比例抵减应纳税所得额，从而降低企业所得税负担税收政策和减税措施的概述税收政策概述

税收优惠享不停研发费用加计扣除促进企业科技创新，降低研发成本01小微企业税优惠纳税人净利润额不超过50万，可减免50%的所得税。02资产折旧加速扣除适用于生产性、科研性、技术服务性等固定资产。03减免税政策分类

增值税抵扣适用于生产企业，可抵扣生产环节的增值税进项税额抵扣适用于购买货物和服务的企业，可抵扣支付的进项税额研发费用抵扣抵扣研发费用抵扣税政策分类与适用条件抵扣税政策分类

03.税务筹划实践注意税务筹划实践与注意事项

了解企业的财务状况和税务目标01明确企业需求根据企业需求和税务政策制定适合的筹划方案02制定筹划方案落实筹划方案并监控效果，及时调整03实施和监控税务筹划的实践和注意事项税务筹划实践

合规性审查确保税务筹划符合法律法规风险评估评估筹划方案可能带来的风险合同协议备案将税务筹划方案写入合同并备案税务风险防控税务筹划注意事项

确保合规合法01确保筹划方案符合税法规定合规性审核02确保筹划方案符合法律要求合法性验证03寻求税务专家的意见和建议专业咨询企业合法税务筹划

04.合法避税违法逃税合法避税与违法逃税

合法避税的含义税法规定依法合规进行税务筹划O1合理利用政策充分利用税收优惠政策和减税措施O2有效降低税负确保企业按法定程序享受减免税权益O3合法避税含义

违法逃税的定义非法手段逃避或减少纳税责任社会影响违法逃税会导致财政收入减少，损害国家财政稳定，影响社会公平正义。法律风险违法逃税可能导致企业面临法律诉讼、巨额罚款、声誉损失等风险。违法逃税的危害违法逃税的定义和危害

避税与逃税的区别合法减税手段合法避税01.违反税法规定，故意规避纳税义务违法逃税02.合法避税符合法律规定，逃税违反法律规定区别和判断03.合法避税判断

05.合理税务筹划降负税务筹划降税的实践方法

掌握最新税收政策和减税措施：了解最新的税收规定和减税政策了解税收政策降税的基本思路在合法范围内，运用法律手段避免不必要的税收支出，提高企业盈利能力。合规避税通过税务重组、资本结构调整等方式，优化企业的税务结构，降低税负。优化税务结构税务筹划降税思路

选择税收政策和减税考虑行业属性税收行业税收政策税务风险政策评估税务风险企业规模税收小微企业享受更多减税政策，大企业选择优惠政策选择适当税收政策

掌握常见的合法降税方法和技巧降低税负的方法通过合法的税收政策实现合规避税合规避税的案例了解税务筹划中的风险并提供解决方案风险控制的策略案例分析税务筹划案例

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