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《企业财务会计》之货币资金练习题及答案

一、单选题

1、边远地区和交通不地区的小企业的库存现金限额可按（）天的日常零星

开支的需耍确定。

A.3-5

B.5-10

C.575正（确答案）

D.10-20

2、（）制度是指不能由一个人自始至终地处理一项经济业务的全过程。

A.一岗多人

B.内部稽核

C.实地盘存

D.钱账分管正（确答案）

3、小企业收入当日送存开户银行确有困难的，由（）确定送存时间。

A.上级主管部门

B.开户银行正（确答案）

C.税务部门

D.财务主管

4.小企业不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不准（）

A.公款私存

B.设置“小金库”

C.白条顶库正（确答案）

D.谎报用途套取现金

5、库存现金的清查一般采用（）

A.实地盘点法正（确答案）

B.技术测算盘点法

C.核对账目的方法

D.倒挤的方法

6.库存现金的清查结果应记录在（）上。

A.盘存单

B.实存账存对比表

C.库存现金日记账

D.现金盘点报告单正（确答案）

7、小企业现金清查中发现现金短缺，应（）

A贷记”待处理财产损溢”

B.借记“库存现金”

C.借记“待处理财产损溢”正（确答案）

D.贷记“管理费用”

8、（）是使用最频繁、用途最广泛的一种账户。

A.基本存款账户正（确答案）

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9、（）是指小企业按照规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用而开

设的账户

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户正（确答案）

D.临时存款账户

10、以下违背货币资金管理和控制原则的是（）

A.涉及货币资金的不相容职务分别由不同的人担任

B.现金支出业务和现金收入业务合并处理正（确答案）

C.实施内部稽核制度

D.实施定期轮岗制度

11、将本企业的”策行存款“日记账与银行转来的银行对账单”核对属于（）

A.账表核对

B.账账核对

C.账证核对

D.账实核对正（确答案）

12、银行存款的清查一般采用（）

A.实地盘点法

B.技术测算盘点法

C.核对账目的方法正（确答案）

D.倒挤的方法

13、未达账项由（）导致。

A.企业与银行记账时间不一致正（确答案）

B.银行记错账

C.企业记账错漏

D.往来单位记账错漏

14、编制“银行存款余额调节表”是为了掌握银行存款的（）

A.实有数额正（确答案）

B.账面数额

C.错账

D.应有数额

15、以下不属于定额本票面额的是（）P17

A.500元正（确答案）

B.1000元

C.5000元

D.10000元

16、（）不能背书转让。

A.转账支票

B.现金支票正（确答案）

C.银行本票

D.银行汇票

17、小企业的内部周转使用备用金核算，一般不会涉及“（）”科目。

A.其他货币资金

B.管理费用

C.备用金

D.其他应收款正（确答案）

18、（）是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

A.汇兑

B.支票

C.信用证正（确答案）

D.信用卡

19、安公司2018年12月发生与银行存款有关的业务如下：银行存款日记账

余额4320000元，银行转来对账单余额为6640000元。经逐笔核对，发现以下

未达账项：

①支付的赔偿款3600000元登记入账，但银行未记账；

②尚未将收到的4800000元的支票送存银行；

③委托银行代收购货款3840000元，银