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南开大学24秋“财务管理”《营运资本管理》考试历年常考点试题选编附答案

第1卷

一.综合考核(共15题)

1.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。

A.交易动机

B.转换成本

C.持有成本

D.短缺成本

2.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）

A.风险比较大

B.筹资的成本低

C.筹资数额比较大

D.能提高企业的信誉

3.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()

A.谨慎动机

B.补偿动机

C.投资动机

D.交易动机

4.某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()万元

A.3.74

B.6.67

C.5.56

D.6.11

5.通常情况下，企业持有现金的持有成本()。

A.与现金余额成反比

B.与持有时间成反比

C.与有价证券的利息率成正比

D.是决策的无关成本

6.（）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法

A.存货模型

B.逐批测试法

C.成本分析模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

7.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()

A.保守的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.正常的筹资组合

D.短期资金筹资

8.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为

A.长期借款

B.票据贴现

C.担保借款

D.信用借款

9.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量

A.交易动机

B.补偿动机

C.谨慎动机

D.投资动机

10.转换成本与现金的持有量呈()相关的关系。

A.正

B.负

C.零

D.不相关

11.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

12.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。

A.应收账款

B.现金

C.存货

D.短期投资

13.以下几项除()外均是债权类流动资产。

A.应收账款

B.固定资产

C.预付账款

D.应收票据

14.下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是()

A.采购发生的差旅费

B.存货资金占用费

C.存货的保险费

D.专设采购机构的基本开支

15.以下不属于流动资产评估方法的是()

A.收益法

B.专家评价法

C.成本法

D.市场法

第1卷参考答案

一.综合考核

1.参考答案：C

2.参考答案：A

3.参考答案：C

4.参考答案：B

5.参考答案：C

6.参考答案：C

7.参考答案：A

8.参考答案：B

9.参考答案：C

10.参考答案：B

11.参考答案：A

12.参考答案：A

13.参考答案：B

14.参考答案：D

15.参考答案：B