大学建设工程、修缮工程结（决）算审计实施办法（共10篇）.docx

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大学建设工程、修缮工程结（决）算审计实施办法（共10篇）

目录

TOC\o1-1\h\u14225篇一、大学建设工程、修缮工程结（决）算审计实施办法 2

27201篇二、大学硕士研究生培养经费管理办法 6

19278篇三、大学校园网安全保护管理暂行办法 8

12159篇四、大学社会奖（助）学金管理办法 12

21711篇五、大学学生学费、住宿费缓交办法 16

30564篇六、大学本科线上教学管理办法 19

32650篇七、大学研究生科研创新基金项目管理办法 23

24852篇八、大学暑假期间留校学生管理办法 26

12658篇九、大学绩效审计办法 27

30869篇十、大学教学名师奖评选办法 32

大学建设工程、修缮工程结（决）算审计实施办法

第一条为了加强对学校建设工程和修缮工程项目的管理与监督，提高资金使用效益，保障工程质量，根据《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》和有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条本办法中建设工程和修缮工程（以下简称“工程项目”）是指学校及所属单位使用各类资金开展的建筑物和构筑物新建、改建、扩建、装饰、拆除、修缮等工程。建设工程和修缮工程结（决）算审计（以下简称“工程项目结（决）算审计”）是指该类工程项目竣工验收合格以后，审计部门依据有关资料对工程项目竣工结算和财务决算的真实性、合法性和效益性进行的审计监督。

第三条本办法所称工程项目主管部门是指基建房产处、总务产业处等部门以及校内自行开展零星修缮工程的相关单位。

第四条本办法适用于投资估算在200万元以下的工程项目。投资总额在5万元以下的项目由工程项目主管部门负责审核，审计部门抽查审计；投资总额在5万元以上的项目，实行两级审核，即工程项目主管部门负责对工程项目结算进行初审，审计部门负责终审。

第五条工程项目结（决）算审计包括审计部门自行组织审计和委托社会中介机构审计两种审计方式。

第六条工程项目结（决）算审计由审计部门组织管理，工程项目主管单位协助配合审计部门开展审计。

第七条未按照《大学采购大宗货物、工程和服务招标管理办法》及有关规定进行招标的项目审计部门不组织工程结算审计和财务竣工决算审计，财务部门不予付款。预付工程款在审计前应留足工程预算不低于15%的尾款，并按合同留足工程保修金，超付工程款项目由工程管理单位负责人承担领导责任。

第八条工程项目竣工结算审计的主要内容

1、开工前各项审批手续是否健全合理，资金落实是否到位，设计方案是否优化，设计概算是否准确等工程前期有关内容；

2、建设规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准、超投资问题；

3、工程招标、合同的签订是否符合有关规定，手续是否完备、合法；

4、工程量清单、预（结）算的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备；工程量是否准确，套用子目及价格是否合理，计取各项费用及执行文件是否准确、合规；

5、施工中发生的变更内容、变更程序是否符合规定，变更手续是否完备，施工现场签证是否真实合理，材料、设备价格签证是否经过市场调查；

6、工程项目主管部门是否对隐蔽工程进行检查、验收，记录是否完整；

7、其他与竣工结算有关的事项。

第九条工程项目竣工财务决算审计的主要内容

1、对工程项目竣工决算报表进行审计监督；

2、对工程项目投资及概算执行情况进行审计监督；

3、对工程项目的建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊、其他投资列支的真实、合法、效益进行监督；

4、对工程项目交付使用资产情况进行审计监督；

5、其他审查事项。

第十条结算审计前，工程项目主管部门应当向审计部门提供以下审计资料：

1、项目立项批准文件、设计概算、招投标文件、中标通知书、中标概（预）算等资料；

2、竣工验收报告等有关质量验收文件，包括：工程项目主管部门的验收记录及竣工验收报告、监理出具的质量验收文件、施工单位和监理单位的有关资质证书等资料；

3、监理单位审核后的竣工结算书和工程项目主管部门初审后的意见书（负责人签字并加盖单位公章）及其他有关结算资料；

4、各种承包合同、补充合同或协议；

5、设计图纸（施工图纸）、设计变更图纸、设计变更签证、竣工图纸（加盖竣工图章）；

6、隐蔽工程验收记录、工程变更洽商记录及现场签证等；

7、材料差价计算明细表；

8、其他与工程项目有关的资料。

以上资料由工程项目主管部门一次报送并对资料的真实性和完整性负责，后补充的资料审计部门不予认可，报送的工程资料必须为有效原件。

第十一条财务决算审计前，工程项目主管部门和财务部门应当向审计部门提供以下审计资料：

1、项目批