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征管规范试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征管的核心环节是（）

A.税务登记B.税款征收C.纳税申报D.税务检查

2.新办企业进行税务登记的期限是（）

A.10日B.15日C.30日D.60日

3.以下哪种不属于纳税申报方式（）

A.直接申报B.邮寄申报C.口头申报D.电子申报

4.税收保全措施适用于（）

A.从事生产、经营的纳税人B.所有纳税人C.扣缴义务人D.纳税担保人

5.税务检查中，税务机关有权到（）检查纳税人托运、邮寄应纳税商品等有关单据。

A.车站B.企业仓库C.企业财务部门D.企业生产车间

6.欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，对国家税收造成损害的，税务机关可以行使（）

A.撤销权B.代位权C.处分权D.留置权

7.税务行政处罚听证的范围是对公民作出（）以上罚款的案件。

A.1000元B.2000元C.3000元D.5000元

8.税收征管法规定，账簿、记账凭证等资料应保存（）年。

A.5B.10C.15D.20

9.纳税评估工作主要由（）负责。

A.基层税务机关税源管理部门及其税收管理员B.稽查局C.纳税服务部门D.政策法规部门

10.税务机关对单价（）以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。

A.2000元B.3000元C.5000元D.10000元

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征管的基本环节包括（）

A.税务登记B.账簿、凭证管理C.纳税申报D.税款征收

2.税务登记的种类包括（）

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.停业、复业登记

3.下列属于纳税申报对象的有（）

A.负有纳税义务的单位和个人B.享受减税、免税待遇的纳税人C.扣缴义务人D.税务机关指定的纳税人

4.税款征收方式有（）

A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收

5.税务检查的形式包括（）

A.重点检查B.专项检查C.集中性检查D.临时性检查

6.税收保全措施的形式有（）

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

D.拍卖纳税人价值相当于应纳税款的商品等以抵缴税款

7.税务行政处罚的种类有（）

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销税务行政许可证件

8.纳税评估的主要依据包括（）

A.税收宏观分析数据B.行业税负监控数据C.纳税人生产经营相关信息D.纳税人申报数据

9.下列属于税收征管信息化建设内容的有（）

A.金税工程B.税收征管信息系统C.电子税务局D.大数据分析平台

10.税收征管法规定，纳税人有下列（）行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。

A.未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的

B.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的

C.未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的

D.未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的

三、判断题（每题2分，共10题）

1.所有企业都必须在领取营业执照后15日内办理税务登记。（）

2.纳税人可以根据自身情况随意选择纳税申报方式。（）

3.税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过6个月。（）

4.纳税评估工作是税务稽查的前置程序。（）

5.税务行政处罚听证主持人可以由本案的调查人员担任。（）

6.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。（）

7.对扣缴义务人应扣未扣税款的，税务机关应向扣缴义务人追缴税款。（）

8.税收征管信息化可以完全替代人工征管工作。（）

9.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以不办理纳税申报。（）

10.税务机关有权对纳税人的生活场所进行检查。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述纳税申报的概念及意义。

答案：纳税申报是纳税人、扣缴义务人按照税法规定，在申报期限内就纳税事项向税务机关书面申报的一种法定