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“”银行存款——未达账款银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，未达账项有：（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。（要求：编制“银行存款余额调节表”。）宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186900元，银行对账单余额为175700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：1.企业收到转账支票一张46500张，企业已入账，银行尚未入账；2.银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，银行尚未入账；3.企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账；4.某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账。银行存款余额调节表2007年5月31日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额186900?银行对账单余额175700?加：银行已收，企业未收款项?加：企业已收，银行未收的款项?减：银行已付，企业未付款项?减：企业已付，银行未付款项?调节后余额?调节后余额?“”
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