宁波交通工程建设集团有限公司模拟财务报表审计报告.docx

宁波交通工程建设集团有限公司模拟财务报表审计报告

目录

一、审计报告1-3

二、模拟财务报表

1.模拟合并资产负债表和模拟母公司资产负债表1-4

2.模拟合并利润表和模拟母公司利润表5-6

3.模拟合并现金流量表和模拟母公司现金流量表7-8

5.模拟财务报表附注1-109

审计报告

科信审报字[2025]第601号

宁波交通工程建设集团有限公司董事会:

一、审计意见

ii

审计报告第1页

审计报告第2页

理性。

中国注册会计师:

中国·浙江

审计报告第3页

宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日模拟财务报表附注

宁波交通工程建设集团有限公司模拟财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

宁波交通工程建设集团有限公司（以下简称公司或本公司)原名为宁波交通工程（集团）公司，是由原宁波市交通局于1993年12月11日出资组建的全民所有制企业，根据原宁波市交通局甬交企[2002]156号文件，公司改制为由宁波市交通局、宁波大通开发股份有限公司、宁波市交通投资开发公司、宁波建设集团股份有限公司、宁波交通工程建设集团有限公司职工持股会和23位自然人共同出资的有限责任公司。经股权转让，公司由宁波交通投资集团有限公司（以下简称“交投集团”）100%持股。2012年9月，本公司增资2亿元，增资后注册资本为3亿元。2015年12月，本公司再增资2亿元，增资后注册资本为5亿元。截至2024年12月31日，公司注册资本为5亿元，统一社会信用代码为91330200254076590F。

公司注册地址：浙江省宁波市海曙区鄞奉路32-2号公司法定代表人：张旭东

公司经济性质：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

经营范围：建筑、公路、铁路、市政公用、港口与航道、水利水电工程的施工总承包、工程总承包和项目管理业务；公路养护工程施工；政府投资项目代建；公路工程设计；机械设备租赁；园林绿化服务；房屋租赁；工程技术咨询服务；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、模拟财务报表的编制基础

(一)编制基础

本模拟财务报表为资产重组交易特定目的编报。

本模拟财务报表除按附注二（二）所述具体编制方法编制模拟合并及母公司资产负债表、模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、未编制模拟合并及母公司所有者权益变动表且资产负债表所有者权益不区分具体项目以“净资产”列报外，本公司模拟财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量。

模拟财务报表附注第1页

(二)具体编制方法

1、本公司拟将持有宁波交工矿业有限公司100%的股权无偿划转给宁波交投资源有限公司，视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关划转，在本模拟财务报表中对该股权通过冲减报告期净资产的方式剥离，相应的该等资产相关损益直接计入净资产，不再将宁波交工矿业有限公司纳入本模拟财务报表。

2、根据交投集团2024年9月召开的2024年第20次党委会会议、交投集团2024年9月董事会临时会议、2024年9月交投集团第11次总经理办公会议决定，交投集团将宁波交工持有的宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司18.84%股权和浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司12.67%股权无偿划转给宁波大通开发有限公司。本次股权无偿划转视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关划转，在本模拟财务报表中对该股权通过冲减报告期净资产的方式剥离，相应的该等资产相关损益直接计入净资产，不再纳入本模拟财务报表。

3、本公司于2024年9月29日，间接持有宁波保税区顺通国际贸易有限公司100%股权以8,668,607.26元转让给宁波交富商业有限公司，视同在本模拟财务报表期初已经完成相关股权转让，相关会计处理视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经存在并延续至期末，不再将宁波保税区顺通国际贸易有限公司纳入本模拟财务报