2024年纳税筹划形成性考核册及答案.pdfVIP

纳税筹划形成性考核册及答案

中央广播电视大学经管学院

一.单项选择题

第一：

1.纳税筹划的主体是A（）。

A.纳税人B.征税对象C.计税依据I）.税务机关

2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区分是具冬D（）。

A-违法性R.可行性匚非违法性D.合法性

3.避税最大的特点是他的C（）。

A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性

4.企业所得税的筹划应重点关注C（）的调整。

A.销售利润B.销售价格C.成本费用D.税率高低

5.按B（）进行分类，纳税筹划能够分为绝对节税和相对节税。

A.不一样税种B.节税原理C.不一样性质企业D.不一样纳税主体

6.相对节税重要考虑的是C（）。

A.费用绝对值B.利润总额C.货币时间价值D.税率

7.纳税筹划最重要的标准是A（）。

A.守法标准B,财务利益最大化标准C.时效性标准D.风险躲避标准

第二：

1.负有代扣代缴税款义务的单位、个人是B（）。

A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关

2.在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是A（）。

A.实际负税人B.代扣代缴义务人C.代收代缴义务人D.法人。

3.合用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是D（）。

A.企业制企业B.合作制企业C.个人独资企业D.个体工商户

4.一个课税对象同时合用几个等级的税率的税率形式是C（）。

A.定额税率B.百分比税率C.超累税率D.全累税率

5.税负转嫁的筹划•般需要借助A（）来实现。

A.价格B.税率C.纳税人D.计税依据

6.下列税种中属于直接税的是C（）。

A.消费税B.关税C.财产税D.营业税

第三：

1.我国增值税对购进免税农产品的扣除率要求为C（）.

A.7%B.10%C.13%D.17%

2.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在C（）如下的，为小规模纳税人。

A.30万元（含）B.50万元含（）C.80万元（含））【.10）（万元（含）

3.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售领在B（）如下的，为小规模纳税人。

A.30万元（含）B.50万元含（）C.80万元（含）D.100万元（含）

4.判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时，A（）是核心原因。

A.无差异平衡点B.纳税人身份C.合用税率D.可抵扣的进项税额

5.一般纳税人外购或销售货物所支付的C（）依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。

A.保险费B.装卸费C.运输费D.其杂费

6.下列混合销售行为中应当征收增值税的是A（）。

A.家俱厂销售家俱并有偿送货上门

B.电信部门销售移动电话并提供有偿电信服务

C.装饰企业为客户提供设计并包工包料装修房屋

D.饭店提供餐饮服务同时提供酒水

第四章：

1.金银首钻石及钻石饰品的消费税在B（）征收。

A.批发步骤B.零售步骤C.委托加工步骤D.生产步骤

2.卜.列各项中符合消费税纳税义务发生时间要求的是B（）。

A.进「I的应税消费品为取得进n货物的当口

B.自产自用的应税消费品为移交使用的当日

C.委托加工的应税消费品为支付加工费的当bl

D.采取预收货款结算方式的为收取货款的当日

3.合用消费税复合税率的税目有A（）。

A.卷烟B.烟丝C.黄酒D.啤酒

4.合用消费税定额税率的税目有C（）。

A.卷烟