七年级税率题目和答案.docx

七年级税率题目和答案

一、选择题

1.根据我国税收制度，个人所得税的起征点为每月5000元。如果某人月收入为8000元，那么他需要缴纳的个人所得税为（）元。

A.100

B.150

C.200

D.300

答案：B

解析：根据个人所得税的计算公式，应纳税额=（月收入-起征点）×税率。在本题中，月收入为8000元，起征点为5000元，所以应纳税额=(8000-5000)×3%=150元。

2.某企业在2023年第一季度的应纳税所得额为100万元，按照25%的企业所得税率计算，该企业需要缴纳的企业所得税为（）万元。

A.20

B.25

C.30

D.35

答案：B

解析：企业所得税的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×税率。在本题中，应纳税所得额为100万元，税率为25%，所以应纳税额=100×25%=25万元。

3.某商品的增值税率为13%，如果该商品的不含税价格为1000元，那么该商品的含税价格为（）元。

A.1130

B.1130

C.1130

D.1130

答案：A

解析：含税价格的计算公式为：含税价格=不含税价格×(1+税率)。在本题中，不含税价格为1000元，税率为13%，所以含税价格=1000×(1+13%)=1130元。

二、填空题

4.我国个人所得税的起征点为每月______元。

答案：5000

5.某企业在2023年第二季度的应纳税所得额为150万元，按照25%的企业所得税率计算，该企业需要缴纳的企业所得税为______万元。

答案：37.5

解析：应纳税额=应纳税所得额×税率=150×25%=37.5万元。

6.某商品的增值税率为9%，如果该商品的不含税价格为2000元，那么该商品的含税价格为______元。

答案：2180

解析：含税价格=不含税价格×(1+税率)=2000×(1+9%)=2180元。

三、计算题

7.某公司在2023年第三季度的应纳税所得额为200万元，按照25%的企业所得税率计算，该公司需要缴纳的企业所得税为多少万元？

答案：50万元

解析：应纳税额=应纳税所得额×税率=200×25%=50万元。

8.某商品的增值税率为13%，如果该商品的不含税价格为3000元，那么该商品的含税价格为多少元？

答案：3390元

解析：含税价格=不含税价格×(1+税率)=3000×(1+13%)=3390元。

四、应用题

9.某公司在2023年全年的应纳税所得额为800万元，按照25%的企业所得税率计算，该公司需要缴纳的企业所得税为多少万元？同时，如果该公司在2023年的研发费用为200万元，按照税法规定，研发费用可以加计扣除75%，那么该公司实际需要缴纳的企业所得税为多少万元？

答案：实际需要缴纳的企业所得税为150万元。

解析：

（1）应纳税额=应纳税所得额×税率=800×25%=200万元。

（2）研发费用加计扣除=200×75%=150万元。

（3）实际应纳税所得额=应纳税所得额-研发费用加计扣除=800-150=650万元。

（4）实际需要缴纳的企业所得税=实际应纳税所得额×税率=650×25%=150万元。

10.某商品的增值税率为13%，如果该商品的不含税价格为5000元，那么该商品的含税价格为多少元？同时，如果该商品的购买者为增值税一般纳税人，按照税法规定，可以抵扣进项税额，那么该商品的实际购买价格为多少元？

答案：实际购买价格为5000元。

解析：

（1）含税价格=不含税价格×(1+税率)=5000×(1+13%)=5650元。

（2）由于购买者为增值税一般纳税人，可以抵扣进项税额，所以实际购买价格=含税价格-进项税额=5650-5000×13%=5000元。