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公司的财务与会计管理
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目录
PART01
财务报表分析
PART02
成本控制
PART03
预算管理
PART04
内部审计
PART05
财务规划
财务报表分析
01
资产负债表分析
分析公司的现金、应收账款和存货等流动资产，评估短期偿债能力和运营效率。
流动资产分析
评估公司的厂房、设备等固定资产的价值和折旧情况，了解长期投资和资产状况。
固定资产分析
分析短期负债与长期负债的比例，了解公司的财务风险和偿债压力。
负债结构分析
通过分析股本、留存收益等股东权益项目，评估公司的资本结构和盈利能力。
股东权益分析
利润表分析
分析公司的主营业务收入、其他业务收入，以及它们在总收入中的占比变化。
收入分析
通过对比不同时间段的净利润，观察公司盈利能力的增减趋势。
利润趋势分析
评估成本控制效果，包括直接成本、间接成本及管理费用、销售费用等。
成本与费用分析
现金流量表分析
现金流量表的结构
现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分，反映企业现金流入和流出情况。
01
02
现金流量表的分析方法
通过比较不同期间的现金流量，分析企业的现金流动性、偿债能力和财务弹性。
财务比率分析
流动比率衡量公司短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。
01
负债比率反映公司财务杠杆水平，通过总负债除以总资产得出。
02
盈利能力比率如净利润率，衡量公司每一元收入的盈利情况。
03
运营效率比率如存货周转率，评估公司存货管理的效率。
04
流动比率分析
负债比率分析
盈利能力比率分析
运营效率比率分析
财务趋势分析
收入增长趋势
分析公司过去几年的收入数据，观察其增长或下降的趋势，预测未来表现。
成本与费用变动
通过对比历史成本和费用数据，评估公司成本控制能力和费用结构的合理性。
成本控制
02
成本核算方法
流动比率分析
流动比率衡量公司短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。
运营效率比率分析
运营效率比率如存货周转率，评估公司存货管理的效率。
负债比率分析
盈利能力比率分析
负债比率反映公司财务杠杆水平，通过总负债除以总资产得出。
盈利能力比率如净利润率，衡量公司每一元收入的盈利水平。
成本降低策略
分析经营活动产生的现金流量，了解公司日常运营的现金流入和流出情况。
经营活动现金流
01
评估公司的投资活动现金流量，包括购买或出售资产等长期投资的现金变动。
投资活动现金流
02
成本效益分析
分析成本和费用的年度变化，评估公司控制成本的能力和效率改进情况。
成本与费用变动
通过对比连续几年的收入数据，分析公司的收入增长趋势，预测未来收益。
收入增长趋势
成本控制流程
分析公司的现金、应收账款和存货等流动资产，评估短期偿债能力和运营效率。
流动资产分析
评估公司的短期负债与长期负债比例，分析其对财务稳定性和偿债压力的影响。
负债结构分析
考察公司的厂房、设备等长期资产，了解资本支出和资产折旧对公司财务的影响。
固定资产分析
通过分析股本、留存收益等项目，了解公司净资产的构成及其增长情况。
股东权益分析
01
02
03
04
成本管理案例
分析公司的主营业务收入、其他业务收入，以及收入的季节性和趋势变化。
收入分析
评估成本结构，包括直接成本、间接成本，以及管理费用、销售费用等。
成本费用分析
通过毛利率、营业利润率、净利润率等指标，评估公司的盈利能力和成本控制效果。
利润指标分析
预算管理
03
预算编制流程
通过分析经营活动产生的现金流量，可以评估公司的主营业务盈利能力和现金创造能力。
经营活动现金流分析
投资活动现金流反映了公司资本支出和投资回报情况，是衡量长期投资效益的关键指标。
投资活动现金流分析
预算执行监控
收入增长趋势
成本结构变化
01
分析公司过去几年的收入数据，观察其增长或下降趋势，预测未来表现。
02
审视成本构成，识别成本变化趋势，评估其对公司盈利能力的影响。
预算调整机制
流动比率衡量公司短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。
流动比率
01
速动比率是更严格的流动性指标，排除存货后计算流动资产与流动负债的比值。
速动比率
02
负债比率反映公司财务杠杆水平，通过总负债除以总资产得出。
负债比率
03
资产回报率衡量公司利用资产产生利润的效率，计算为净利润除以总资产。
资产回报率(ROA)
04
预算绩效评估
通过对比不同期间的收入，评估公司的销售业绩和市场趋势。
收入分析
01
02
分析成本和费用的构成，识别成本控制的效率和费用管理的合理性。
成本与费用分析
03
观察净利润的变化趋势，预测公司未来的盈利能力和发展潜力。
利润趋势分析
预算管理软件应用
分析经营活动产生的现金流量，评估公司的
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