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小学财务管理资产管理制度

（一）现金管理：

1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行；

2、学校报账员、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行；

3、学校报账员、出纳人员每日按时记好现金日记账；

4、学校报账员、出纳人员与会计应定期对账，保证账账相符，账物相符；

5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

（二）银行存款管理：

1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户；

2、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户；

3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管；

4、及时与银行对账，发现问题立即查询；

5、按照财务要求做好银行日记账；

6、每月将资金运转情况报校长室。

（三）财产物资管理：

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产账目，每月由事务主任检查一次，建立专项管理制度；

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由事务主任向校委会汇报一次，做到账账相符，账物相符；

3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批；

???4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

（四）票据领用管理：

1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册；

2、出纳人员使用代收费收