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税务改革四合党课课件
汇报人：XX
目录
案例分析与经验总结
06
税务改革概述
01
税制结构优化
02
税收征管改革
03
纳税遵从与风险管理
04
国际税收合作
05
税务改革概述
在此添加章节页副标题
01
改革背景与意义
税制结构优化
解决税制问题，推动社会公平与财政可持续。
经济转型升级
经济高质量发展需求，税制需适应新变化。
01
02
改革目标与原则
建成智慧税务体系
主要改革目标
依法治税便民
改革基本原则
改革进程与阶段
1978年起，逐步调整工商税制。
初期税改探索
1994年，建立以增值税为主体的新流转税制度。
中期流转税改革
02
01
2012年起，“营改增”试点及全面推开。
近期税改深化
03
税制结构优化
在此添加章节页副标题
02
税种调整与简化
减少增值税、消费税等，降低物价，促进消费。
降低间接税
提高个人所得税、企业所得税比重，增强税收公平性。
增加直接税
税率结构优化
精简税种，避免重复征税，降低税负。
简化税种体系
根据收入水平实行累进税率，促进税收公平。
累进税制实施
税收优惠政策
包括减税、免税等形式，旨在鼓励特定经济行为或产业发展。
减税免税政策
企业研发费用可在计算所得税时加计扣除，激励技术创新。
研发费用加计扣除
税收征管改革
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03
征管体制创新
智慧税务建设
利用大数据等技术，实现税收征管智能化、自动化。
优化纳税服务
推行便民举措，如自助办税，提高办税效率和纳税人满意度。
纳税服务提升
01
02
简化办税流程
推行线上办税，减少纸质文件，提高办税效率。
加强咨询服务
设立咨询热线，提供即时解答，增强纳税人满意度。
税收信息化建设
从经营管税到以数治税
金税工程发展
完善云平台，加强数据开发
数据共享应用
纳税遵从与风险管理
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04
提高纳税遵从度
提供便捷的纳税服务，减少纳税人的办税成本和时间，增强遵从意愿。
优化纳税服务
普及税法知识，提高纳税人对税收政策的认知和理解。
加强税法宣传
税收风险管理
分析企业运营，识别潜在税收风险点。
识别风险因素
制定风险防控策略，建立风险预警和应对机制。
建立防控机制
纳税信用体系建设
信用管理概述
依法纳税，诚信管理
信用等级评定
A至D级，动态调整
国际税收合作
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05
双边税收协定
双边税收协定可避免同一所得被两国重复征税，促进跨境交易。
避免双重征税
01
协定通过税收协调，加强两国经济合作，增进政治互信。
促进经济合作
02
国际税收规则对接
采用免税法、抵免法等方法，避免对跨国纳税人重复征税。
加强税务合作与信息交流，共同打击跨国避税行为。
明确跨国所得征税权，协调居民与来源地税收管辖权。
税收管辖权协调
避免双重征税
税务合作机制
跨境税收征管合作
加强国际税收征管合作机制，如“一带一路”税收征管合作机制。
合作机制建设
01
税务部门加强数据共享，协同解决跨境税收问题，提高征管效率。
信息共享协作
02
案例分析与经验总结
在此添加章节页副标题
06
国内改革成功案例
01
02
楚雄税务改革
楚雄州税务局以数治税，实现税收征管数字化升级。
河源税费改革
河源市税务局创新税费优惠政策兑现机制，精准惠企利民。
国际经验借鉴
澳征收资源超额税，后调整为矿业资源租赁税，提供税改经验。
澳大利亚税改
介绍其他国家税务改革成功案例，总结可借鉴的经验与启示。
税务改革实例
改革成效与反思
分享成功案例，总结改革经验，为后续税务工作提供参考。
经验总结分享
税务改革后，四合目标基本实现，税收征管效率大幅提升。
成效显著提升
谢谢
汇报人：XX
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