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电算化会计模拟习题含参考答案

一、系统初始化（用友T3标准版环境）

资料：北京华兴科技有限公司（简称“华兴科技”）为增值税一般纳税人，纳税识别地址北京市海淀区中关村东路18号，联系电话0102023年1月1日启用会计电算化系统，账套号001，账套名称“华兴科技2023年账套”，启用会计期2023年1月，记账本位币为人民币（RMB），企业类型为工业，行业性质为2013小企业会计准则，账套主管为李芳（编号001，密码123），会计为张敏（编号002，密码123），出纳为王浩（编号003，密码123）。要求：完成以下初始化设置。

1.基础信息设置

（1）部门档案：1-财务部（101李芳、102张敏）；2-销售部（201王磊）；3-生产部（301赵强）；4-行政部（401刘燕）。

（2）客户分类：01-本地客户；02-外地客户。客户档案：001-北京宏远公司（分类01，地址海淀区，联系人陈经理，电话010；002-上海立达公司（分类02，地址浦东新区，联系人周经理，电话021。

（3）供应商分类：01-原材料供应商；02-设备供应商。供应商档案：001-北京钢联公司（分类01，地址朝阳区，联系人吴经理，电话010；002-深圳科达公司（分类02，地址南山区，联系人林经理，电话0755。

（4）存货分类：01-原材料（0101-甲材料、0102-乙材料）；02-库存商品（0201-A产品）。存货计量单位：千克（kg）、台（台）。存货档案：甲材料（编码0101，计量单位kg，存货属性“外购、生产耗用”）；乙材料（编码0102，计量单位kg，存货属性“外购、生产耗用”）；A产品（编码0201，计量单位台，存货属性“销售、产成品”）。

2.会计科目设置与修改

（1）指定“库存现金（1001）”为现金总账科目，“银行存款（1002）”为银行总账科目。

（2）修改“应收账款（1122）”为客户往来辅助核算（受控系统为空）；“应付账款（2202）”为供应商往来辅助核算（受控系统为空）。

（3）增加“原材料-甲材料（140301）”“原材料-乙材料（140302）”为数量金额式科目（计量单位kg）；“库存商品-A产品（140501）”为数量金额式科目（计量单位台）。

（4）增加“销售费用-差旅费（660101）”“管理费用-办公费（660201）”“管理费用-折旧费（660202）”明细科目。

3.凭证类别设置

采用收、付、转三类凭证类别，限制类型：收款凭证借方必有“1001,1002”；付款凭证贷方必有“1001,1002”；转账凭证无限制。

4.期初余额录入

2023年1月1日各科目期初余额如下（单位：元）：

-库存现金：10,000

-银行存款：200,000（工商银行北京分行，账号0200001009014412345）

-应收账款：北京宏远公司（借方）50,000；上海立达公司（借方）30,000（辅助账合计80,000）

-原材料-甲材料：数量200kg，单价100元，金额20,000；原材料-乙材料：数量150kg，单价80元，金额12,000（合计32,000）

-库存商品-A产品：数量50台，单价500元，金额25,000

-固定资产：原值500,000（其中生产用设备300,000，行政用电脑200,000）

-累计折旧：100,000（其中生产用设备累计折旧60,000，行政用电脑累计折旧40,000）

-应付账款：北京钢联公司（贷方）40,000；深圳科达公司（贷方）20,000（辅助账合计60,000）

-实收资本：800,000

-未分配利润：28,000（要求：录入辅助账期初、数量金额期初及固定资产卡片）

二、日常经济业务处理（2023年1月）

资料：华兴科技2023年1月发生以下经济业务，要求：根据业务填制记账凭证（收/付/转），由李芳审核，王浩记账（涉及银行存款、库存现金的业务需出纳签字）。

1.1月2日：销售部王磊出差预借差旅费3,000元，以现金支付（附借款单1张）。

2.1月3日：从北京钢联公司购入甲材料100kg，单价100元，增值税专用发票注明价款10,000元，税额1,300元，材料已验收入库，货款尚未支付（附发票、入库单各1张）。

3.1月5日：收到北京宏远公司前欠货款50,000元，存入工