DB11T 2427-2025 慈善信托服务指南.docxVIP

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ICS

03.080.99

CCS

A16

北 京 市 地 方 标 准

DB11/T2427—2025

慈善信托服务指南

Guidelinesforserviceofcharitabletrust

2025-06-24发布 2025-10-01实施

北京市市场监督管理局 发布

DB11/T2427—2025

DB11/T2427—2025

目 次

前言 II

范围 1

规范性引用文件 1

术语和定义 1

服务提供者 1

服务内容 2

参考文献 4

I

前 言

本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。

本文件由北京市民政局提出并归口本文件由北京市民政局组织实施。

本文件起草单位：北京市民政局、北京师范大学中国公益研究院。

本文件主要起草人：王建华、韩磊、李勇、陈茜、杨涛、付蕊、杨光、徐梦、王振耀、高华俊、柳永法、程芬、赵延会、尹力子。

II

慈善信托服务指南

范围

本文件给出了慈善信托服务的服务提供者、服务内容等内容。本文件适用于指导慈善组织、信托公司开展慈善信托服务。

规范性引用文件

本文件没有规范性引用文件。

术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

慈善信托charitabletrust

委托人基于慈善目的，依法将其财产委托给受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名义进行管理和处分，开展慈善活动的行为。

注：参见《中华人民共和国慈善法》

慈善信托服务serviceofcharitabletrust

受托人按照委托人意愿，实施慈善信托的财产管理和慈善项目管理的活动。

受托人trustee

接受委托人的财产，按照委托人意愿，以自己名义管理和处分受托财产的慈善组织或信托公司。

委托人settler

具有完全民事行为能力的自然人、法人和非法人组织。

受益人beneficiary

在慈善信托中享有信托受益权的人。

注：受益人可以是自然人、法人和非法人组织。

服务提供者

服务提供者包括慈善组织、信托公司。

1

DB11/T2427—2025

DB11/T2427—2025

制定并实施慈善信托的服务制度、服务流程、服务规范和应急预案。明示服务项目、服务内容、服务流程、收费标准和投诉电话。

依据慈善信托文件开展慈善信托服务，遵守慈善伦理，保护委托人和受益人的个人隐私、商业机密等相关信息，保障其合法权益。

配备与慈善信托服务相适应的服务人员。

服务人员熟悉开展慈善信托服务的法律法规、政策，掌握风险控制、财产管理、项目管理的知识，具备开展慈善信托服务的能力。

服务内容

服务咨询

通过座谈交流、查阅资料等方式，了解潜在委托人的慈善意愿，包括慈善目的、受益人范围等信息。

向潜在委托人讲解慈善信托相关政策，介绍服务内容和服务流程，进行风险提示。

告知潜在委托人需提供的信息，信息包括拟交付的信托财产总额、财产类型等内容。

背景调查

根据潜在委托人的慈善意愿，收集潜在委托人的身份证明、财产证明等材料。

根据调查的需要，可聘请会计师事务所、律师事务所、评估机构等中介机构参与背景调查。

背景调查包括：

确认慈善目的符合相关法律规定；

排除受益人与潜在委托人利害关系；

了解拟交付信托财产的来源、种类、权属、价值以及转让限制；

确定潜在委托人交付信托财产的履约能力。

制定服务方案

与潜在委托人协商制定慈善信托服务方案，服务方案包括：

慈善信托名称、目的、规模、期限等信托要素；

委托人、受托人、监察人、保管人、项目执行人等相关主体信息；

受益人范围及选定的程序和方法；

信托财产的管理方法和投资范围；

慈善项目管理形式和方法。

与潜在委托人确认服务方案，按要求进行预登记。

编制与签署信托文件

依据服务方案编制慈善信托文件，信托文件包括：

委托人、受托人和监察人的权利和义务；

税费承担和费用支出的方法；

信息披露的内容和方法；

风险揭示、风险控制与风险承担的相关约定；

慈善信托变更、终止的方法。

与潜在委托人确认并签署信托文件。

2

DB11/T2427—2025

DB11/T2427—2025

设立慈善信托

依据信托文件，开立慈善信托银行专户，接收信托财产。

准备慈善信托相关材料，向相关部门提出备案申请，并按要求完成慈善信托初始登记。

收到相关部门的慈善信托备案回执后，开展慈善活动。

财产管理

依据信托文件，受托人对慈善信托进行财产管理，内容主要包括：

管理慈善信托的收入与支出，在信托期限内实现信托目的；

根据社会发展和受益人的实际需要，及时调整慈善信托支出；

根据慈善信托运行情况，及时调整资产管理策略。

项目管理

依据信