应付账款工作流程SOP-做账实操.docx

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应付账款工作流程SOP-做账实操

一、标题

应付账款管理标准操作规程

二、目的

规范应付账款工作流程，确保应付账款记录真实、准确、完整，合理安排资金支付，维护企业良好信用，保障企业与供应商的合作关系，同时有效防范财务风险，提高资金使用效率。

三、范围

适用于企业因采购商品、接受劳务等经营活动产生的应付账款管理，涵盖从采购订单生成、验收入库、发票核对、账款确认、付款审批到支付执行、对账及异常处理的全流程。

四、角色与责任

采购部门：负责供应商选择与评估，发起采购申请；签订采购合同，明确采购条款、付款条件等；及时将采购订单、合同等信息传递至相关部