企业通用财务管理制度的设计与实施.docxVIP

企业通用财务管理制度的设计与实施

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.1.1明确制度目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.1.2体现管理价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.2.1规定适用对象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.2.2明确地域界限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.3基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.3.1遵循法律法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.3.2坚持内部规章．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

1.3.3保证信息质量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

1.3.4提升管理效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.4基本假设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.4.1确认经营环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.4.2设定核算基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

二、组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.1财务管理体制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.1.1确立管理机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1.2明确报告关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.2部门设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2.1设立核心部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.2.2规划辅助岗位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.3岗位职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.3.1财务负责人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.3.2会计核算岗．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

2.3.3资金管理岗．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.3.4成本控制岗．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.3.5预算管理岗．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.3.6税务管理岗．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

三、资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.1现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.1.1现金收支规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.1.2库存现金限额．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.1.3票据管理要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.2银行账户管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

3.2.1账户开设与变更．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.2.2账户日常监控．．．．