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税务行政执法考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务行政执法的主体是（）。

A.纳税人B.扣缴义务人C.税务机关D.司法机关

答案：C

2.下列哪项不属于税务行政处罚的种类（）。

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.拘役

答案：D

3.税务机关作出的征税行为不包括（）。

A.确认纳税主体B.征税对象C.减税、免税及退税D.税务代理

答案：D

4.税务行政复议的申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起（）日内提出行政复议申请。

A.15B.30C.60D.90

答案：C

5.税务机关在实施税务检查时，应当（）。

A.至少两人B.单人即可C.视情况而定D.无需人员限制

答案：A

6.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之一B.万分之三C.万分之五D.千分之一

答案：C

7.下列哪种情形下，税务机关有权核定纳税人的应纳税额（）。

A.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

B.纳税人按照规定办理税务登记的

C.纳税人按时进行纳税申报的

D.纳税人账目健全的

答案：A

8.税务机关依法采取税收保全措施时，（）不在保全措施的范围之内。

A.纳税人的豪华住宅B.单价5000元以下的生活用品

C.纳税人的机动车辆D.纳税人的古玩字画

答案：B

9.税务行政执法文书送达方式不包括（）。

A.直接送达B.邮寄送达C.公告送达D.口头送达

答案：D

10.税务机关对纳税人加收滞纳金的行为属于（）。

A.行政处罚B.执行罚C.行政处分D.行政命令

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税务行政执法的基本原则包括（）。

A.合法性原则B.合理性原则C.效率原则D.公开原则

答案：ABCD

2.税务行政处罚的听证程序适用于（）。

A.对公民作出2000元以上罚款的案件

B.对法人或者其他组织作出10000元以上罚款的案件

C.吊销税务行政许可证件的案件

D.停止出口退税权的案件

答案：ABC

3.税务行政复议的范围包括（）。

A.税务机关作出的征税行为

B.税务机关作出的税收保全措施

C.税务机关作出的强制执行措施

D.税务机关作出的行政处罚行为

答案：ABCD

4.税务机关在税务检查中享有的权利有（）。

A.查账权B.场地检查权C.责成提供资料权D.询问权

答案：ABCD

5.纳税人的权利包括（）。

A.知情权B.保密权C.申请减免税权D.陈述与申辩权

答案：ABCD

6.下列属于税收强制执行措施的有（）。

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款

D.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款

答案：CD

7.税务行政执法证据的种类包括（）。

A.书证B.物证C.视听资料D.证人证言

答案：ABCD

8.在税务行政诉讼中，被告应承担的举证责任包括（）。

A.作出具体行政行为的证据

B.作出具体行政行为所依据的规范性文件

C.行政程序的合法性

D.原告违法事实的证据

答案：ABC

9.税务机关进行税务登记管理的内容包括（）。

A.设立登记B.变更登记C.注销登记D.停业、复业登记

答案：ABCD

10.影响应纳税额的因素有（）。

A.计税依据B.税率C.税收优惠D.纳税期限

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税务机关在执法过程中不需要遵循法定程序。（）

答案：错误

2.纳税人对税务机关作出的所有行政行为都可以申请行政复议。（）

答案：错误

3.税收保全措施是税务机关在规定的纳