企业控制与风险课件.pptx

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目录壹企业风险概述陆企业合规与伦理贰内部控制框架叁风险控制策略肆企业风险管理实践伍信息技术在风险管理中的应用

企业风险概述壹

风险定义与分类风险是指在特定条件下和特定时间内，实际结果与预期目标之间的差异或不确定性。风险的定义企业风险可按来源分为市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等。按来源分类风险可依据其对企业影响的严重程度分为战略风险、运营风险和财务风险。按影响程度分类风险还可以根据企业对风险的控制能力分为可管理风险和不可管理风险。按可管理性分类

风险识别方法通过分析企业的优势(Strengths)、劣势(Weaknesses)、机会(Opportunities)和威胁(Threats)，识别潜在风险。SWOT分析法通过专家咨询，收集意见并达成共识，用以识别和评估企业面临的风险。德尔菲法评估政治(Political)、经济(Economic)、社会(Social)和技术(Technological)因素，预测外部环境风险。PEST分析法

风险评估流程企业通过内部审计和市场分析，识别可能影响运营和财务状况的潜在风险。01识别潜在风险对已识别的风险进行定性和定量分析，评估其发生的可能性和潜在影响。02风险分析与评估根据风险的严重性和发生概率，对风险进行排序，确定管理的优先级。03风险优先级排序针对不同优先级的风险，制定相应的风险缓解、转移或接受策略。04制定风险应对策略定期监控风险状况，并根据内外部环境变化复审风险评估和应对策略。05监控与复审

内部控制框架贰

内部控制概念内部控制是企业为了提高运营效率、确保财务报告的可靠性而采取的一系列政策和程序。内部控制的定义内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素构成。内部控制的组成要素内部控制旨在保障企业资产安全、防止欺诈行为、确保合规性以及提高决策质量。内部控制的目标010203

COSO框架介绍01COSO框架是企业风险管理与内部控制的国际标准，提供了一套全面的管理原则和实践指南。02该框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个相互关联的组成部分。03许多知名企业如苹果、谷歌等采用COSO框架来优化内部流程，提高风险管理能力。COSO框架的定义COSO框架的五个组成部分COSO框架在企业中的应用

内部控制要素控制环境是内部控制的基础，包括企业的诚信、道德价值观和员工的胜任能力。控制环境0102企业需识别和分析可能影响目标实现的风险，并决定如何管理这些风险。风险评估03确保信息的准确性和及时性，以及内部与外部沟通的有效性，是内部控制的关键环节。信息与沟通

风险控制策略叁

风险预防措施企业应定期进行风险评估，识别潜在风险点，为制定预防措施提供依据。建立风险评估体系01针对可能发生的风险事件，企业需制定详细的应急预案，确保快速有效的应对。制定应急预案02通过定期培训，提高员工对风险的认识和应对能力，减少人为错误导致的风险。强化员工培训03定期进行内部控制审计，确保风险预防措施得到有效执行，及时发现并纠正问题。实施内部控制审计04

风险应对策略企业通过购买保险或签订合同将风险转嫁给第三方，如财产保险和风险分担协议。风险转移对于一些低概率或影响较小的风险，企业可能会选择接受并准备相应的应急计划。风险接受避免从事高风险活动或投资，例如放弃某些市场或产品线，以减少潜在的损失。风险规避

风险监控与报告实时监控系统企业通过部署实时监控系统，如ERP软件，实时跟踪财务和运营数据，及时发现异常。0102定期风险评估报告定期编制风险评估报告，分析潜在风险，为决策者提供数据支持，如季度风险报告。03异常事件响应机制建立快速响应机制，对突发事件进行分类管理，确保风险事件得到及时处理，如数据泄露应急计划。

企业风险管理实践肆

风险管理流程风险识别企业通过SWOT分析等方法识别内外部潜在风险，为后续管理打下基础。风险监控与报告持续监控风险变化，定期向管理层报告风险状况，确保风险控制措施的有效执行。风险评估风险应对策略制定评估风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级，优先处理高风险问题。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、转移或接受。

案例分析通用电气通过风险评估和管理，成功避免了生产线的重大故障，保障了生产效率。风险管理在制造业的应用谷歌通过实施严格的数据安全政策和加密技术，成功抵御了多次网络攻击，保护了用户信息。信息技术行业的安全挑战壳牌公司通过环境风险评估，采取预防措施，减少了石油泄漏等环境事故的发生。能源行业的环境风险应对高盛集团利用先进的风险模型，有效管理市场风险，减少了金融危机期间的损失。金融行业风险控制实例沃尔玛通过建立灵活的供应链系统，有效应对了自然灾害和市场波动带来的风险。零售业的供应链