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资产全生命周期操作规范

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目录

CATALOGUE

02

资产申购流程

03

资产持有期间管理

04

资产处置操作规范

05

风险监控体系

06

档案管理标准

01

资产配置管理

01

资产配置管理

PART

策略制定与调整机制

01

策略制定

根据资产风险收益特征和投资策略，制定资产配置策略，确保资产配置符合投资目标和风险承受能力。

02

策略调整

定期对资产配置策略进行评估和调整，根据市场变化和投资目标的变化，确保资产配置的有效性和适应性。

分级审批权限设置

审批流程

建立资产配置审批流程，对投资经理提出的资产配置方案进行审批，确保资产配置符合公司投资策略和风险控制要求。

01

审批权限

根据投资经理的职级和资产配置的重要性，设置不同的审批权限，确保审批流程的严谨性和有效性。

02

系统参数初始化标准

根据资产配置策略和投资目标，设置系统参数，包括投资比例、风险指标、收益指标等，确保系统能够准确反映资产配置的情况。

参数设置

定期对系统参数进行检查和调整，确保参数的有效性和适应性，同时保证系统的稳定性和可靠性。

参数调整

02

资产申购流程

PART

申请材料完整性要求

申购文件应包含完整的资产清单、申购理由、申购人信息等要素。

申购文件

资质证明

技术文档

供应商或申购方需提供相关资质证明文件，如营业执照、税务登记证等。

对于技术复杂的资产，需要提供详细的技术文档和说明。

合规性审查双人复核

审核内容

对申购材料的合规性进行全面审查，包括资产是否符合企业政策、法律法规等。

01

复核机制

双人复核制度确保审查结果的准确性和公正性，避免单人操作带来的风险。

02

审核记录

详细记录审核过程、审核意见和修改情况，以备后续追溯和审计。

03

资金划拨时效性控制

划拨记录

详细记录资金划拨的时间、金额、账户信息等，以便后续核对和审计。

03

明确支付条件和支付时限，确保资金及时划拨到供应商账户。

02

支付条件

审批流程

资金划拨需经过多个审批环节，确保审批流程的合规性和有效性。

01

03

资产持有期间管理

PART

动态价值跟踪方法

通过比较同类资产的市场价格，评估资产的当前价值。

市场价格比较法

通过预测资产未来产生的收益，并将其折算为现值，评估资产的当前价值。

收益现值法

基于资产的原始成本，考虑折旧和通货膨胀等因素，评估资产的当前价值。

成本法

收益分配计算规则

明确资产产生的收益来源，如租金、利息、股息等。

收益来源确定

收益分配比例

收益再投资

根据资产的性质、投资比例、风险等因素，确定收益分配的比例。

规定收益再投资的方式和条件，以实现资产的增值。

信息更新触发条件

资产价值变化

当资产的价值发生较大变化时，需要及时更新资产信息。

01

市场环境变化

当市场环境发生重大变化时，如政策调整、市场供需关系变化等，需要重新评估资产的价值和风险。

02

重要事件发生

如资产损坏、丢失、产权变更等重要事件发生时，需要及时更新资产信息。

03

04

资产处置操作规范

PART

退出条件量化指标

处置效益

评估资产处置效益，如处置价格、处置成本等，确保处置效益最大化。

03

根据市场情况，如市场流动性、价格波动等，确定资产退出时机。

02

市场状况

资产质量

根据资产的风险、收益和流动性等因素，设定合理的资产退出条件，如不良资产率、逾期率等。

01

交易对手资质核验

资质审查

对交易对手进行严格的资质审查，包括经营资质、信用状况、财务状况等，确保交易对手具备合法、合规的交易资格。

风险评估

后续监控

对交易对手进行风险评估，了解其风险承受能力、风险偏好等，确保与自身风险相匹配。

在交易后，对交易对手进行持续监控，及时发现和处理潜在风险。

1

2

3

建立完善的会计核算体系，确保资产处置的会计处理符合会计准则和制度要求。

会计核算

确保资金结算的及时性和准确性，避免出现资金清算风险。

资金结算

建立资产处置与财务、业务等部门的信息同步机制，确保资产处置信息的及时、准确传递。

信息同步

账务处理同步机制

05

风险监控体系

PART

阈值预警触发逻辑

设定风险指标

数据采集与监控

预警信号触发

风险应对措施

根据业务特点和风险偏好，设置关键风险指标及阈值。

实时采集风险数据，进行加工、整理和分析，确保数据的准确性、完整性和及时性。

当风险指标达到或超过阈值时，系统自动触发预警信号，将风险信息推送至相关人员。

根据风险类型和程度，采取相应的风险应对措施，如调整投资策略、优化资产配置、追加保证金等。

压力测试执行频率

定期压力测试

根据市场环境、业务规模和风险状况，定期进行压力测试，以评估资产在极端情况下的风险承受能力。

01

不定期压力测试

针对突发事件或市场波动，随时进行不定期压力测试，及时调整风险敞口和投资策略。