基金会计岗位面试问题及答案.docxVIP

基金会计岗位面试问题及答案

请阐述基金会计在估值核算中的主要工作内容？

答案：基金会计在估值核算中主要负责每日对基金资产进行估值，计算基金单位净值。需准确处理各类投资品种，如股票、债券、衍生品等的估值，核对交易数据，编制估值表，确保估值结果符合相关法规、基金合同约定及行业标准，同时及时向监管机构、投资者等披露准确的估值信息。

如何处理基金会计中复杂的利息计提与摊销？

答案：处理基金会计中复杂的利息计提与摊销，要依据投资品种的合同条款，确定计息方式和期限。对于债券等固定收益类产品，按照权责发生制原则，根据票面利率、实际利率等计算应计利息并进行计提；对于溢价或折价购入的债券，需采用实际利率法进行