企业套期保值：目标设定、绩效评价与策略优化研究.docx

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2025-07-15 发布于上海
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企业套期保值：目标设定、绩效评价与策略优化研究

一、引言

1.1研究背景与动因

在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着诸多风险，其中市场风险、信用风险、战略风险、操作风险和财务风险等尤为突出。市场风险涵盖市场价格波动、需求变化等因素，如2020年疫情爆发初期，口罩需求激增，价格大幅上涨，而后随着产能提升，价格又迅速回落，这使得口罩生产企业面临巨大的价格波动风险，收入极不稳定。信用风险源于与合作伙伴、客户或供应商的交易，若客户拖欠款项，或供应商未能按时交付原材料，都会给企业带来经济损失。战略风险则表现为企业发展战略与市场趋势不符，或执行过程出现偏差，像柯达公司因未能及时跟上数码影像技术的发