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上海财经大学会计学院钱;学习目标了解信息系统内部控制的;学习重点010204掌握信息系;第一节信息系统的安全与;风险管理计划;内部控制的概念内部控制是指被企;具体到与会计信息系统有关的内部;010203内部会计控制、内部;（四）一般控制、应用控制1、一;应用控制是针对特定的、具体的应;内部控制框架COBIT框架CO;COBIT将IT流程、IT资源;ITIL框架ITIL（ITI;无标题;第三节一般控制组织控;（二）信息化岗位的职能分离信息;加强对员工的管理化安全意识要;01该岗位接触到关键资源的机会;1聘用员工时要仔细考核，不仅考;如果发现员工出现下列情形，并不;操作控制二、操作控制操作控;硬件及系统软件控制硬件及系统软;04设备校验01冗余校验02回;错误处理01程序保护02文件保;系统安全控制电算化信息系统的安;硬件的安全硬件运行环境的控制机;计算机系统对供电电源的要求直接;23145计算机设备上可以加上;软件的安全软件的接触控制采用口;采用权限控制方式对于合法的注册;加强机房管理，避免使用来路不明;数据的安全数据的接触控制口令控;数据的加密和解密01密钥的管理;数据的备份制度临时的方法：偶尔;工作在电算化信息系统环境下的人;5%55%30%10%要进行事;加强变更控制（Manageme;每一个具体的应用程序所要解决的;保证处理的结果用于预定的用途，;输入控制输入控制的重要性01;会计信息系统的输入控制方法批控;存在性校验存在性校验要求在初始;在会计信息系统中广泛用到代码。;记账凭证存在着借方科目和贷方科;平衡关系校验会计中广泛存在着平;界限、极值校验会计信息系统中有;对于授权的检查也是一种完整性校;连续性校验有些字段项目是连续的;静态检查法对于已经输入计算机的;二次输入法二次输入法指对于重要;会计信息系统输入控制中要注意的;处理控制处理控制的目的01处;会计信息系统的处理控制方法控制;STEP3STEP2STEP1;例如员工的应付工资。还有些数字;在总分类账或者明细分类账中，存;会计信息系统处理控制中要注意的;输出控制输出控制的目的系统的;会计信息系统的输出控制方法输出;必须对输出信息的传送进行控制。;会计信息系统输出控制中要注意的
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