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第1篇
第一章总则
第一条为加强企业外汇管理，规范外汇收支行为，提高外汇资金使用效率，防范外汇风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属子公司、分支机构（以下简称“企业”）的外汇收支、外汇资金运作及外汇风险管理等活动。
第三条企业外汇管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇收支行为合法合规。
（二）安全性原则：确保外汇资金安全，防范外汇风险。
（三）流动性原则：保持外汇资金流动性，满足企业正常经营需求。
（四）效益性原则：提高外汇资金使用效率，实现外汇资金保值增值。
第二章外汇收支管理
第四条企业外汇收支管理包括以下内容：
（一）外汇收入管理
1.企业外汇收入来源包括出口收入、投资收益、贷款利息、捐赠收入等。
2.企业应按照国家外汇管理局的规定，及时、准确地向外汇管理局报送外汇收入情况。
3.企业外汇收入应全部存入国家外汇管理局指定银行的外汇账户。
（二）外汇支出管理
1.企业外汇支出包括进口支付、对外投资、偿还外债、支付境外费用等。
2.企业外汇支出应严格按照国家外汇管理局的规定，办理外汇支付手续。
3.企业外汇支出应使用外汇账户资金，如需使用人民币资金，应按照国家外汇管理局的规定办理结汇手续。
第五条企业外汇收支应遵循以下要求：
（一）真实性原则：外汇收支应真实反映企业经济活动，不得虚构、隐瞒。
（二）合法性原则：外汇收支应符合国家法律法规和外汇管理规定。
（三）及时性原则：企业应按照国家外汇管理局的规定，及时办理外汇收支手续。
第三章外汇资金运作管理
第六条企业外汇资金运作管理包括以下内容：
（一）外汇存款管理
1.企业外汇存款应选择信誉良好、服务优质的银行。
2.企业外汇存款应按照国家外汇管理局的规定，合理确定存款期限和利率。
3.企业外汇存款应定期进行核对，确保资金安全。
（二）外汇贷款管理
1.企业外汇贷款应严格按照国家外汇管理局的规定，办理贷款手续。
2.企业外汇贷款应合理确定贷款用途，确保贷款资金用于合法合规的项目。
3.企业外汇贷款应按时偿还本息，避免逾期。
（三）外汇投资管理
1.企业外汇投资应严格按照国家外汇管理局的规定，办理投资手续。
2.企业外汇投资应合理选择投资渠道，确保投资风险可控。
3.企业外汇投资应定期进行评估，及时调整投资策略。
第四章外汇风险管理
第七条企业外汇风险管理包括以下内容：
（一）汇率风险
1.企业应建立健全汇率风险管理制度，对汇率变动进行监测和评估。
2.企业可采取远期合约、期权等金融工具进行汇率风险对冲。
3.企业应定期对汇率风险进行评估，调整风险管理策略。
（二）利率风险
1.企业应建立健全利率风险管理制度，对利率变动进行监测和评估。
2.企业可采取利率互换、债券等金融工具进行利率风险对冲。
3.企业应定期对利率风险进行评估，调整风险管理策略。
（三）流动性风险
1.企业应建立健全流动性风险管理制度，确保外汇资金流动性。
2.企业应合理配置外汇资金，避免过度依赖单一外汇来源。
3.企业应定期对流动性风险进行评估，调整风险管理策略。
第五章内部控制与监督
第八条企业应建立健全外汇内部控制制度，确保外汇管理制度的贯彻执行。
（一）明确外汇管理职责，落实责任人。
（二）加强外汇管理人员的培训，提高外汇管理水平。
（三）定期对外汇收支、外汇资金运作及外汇风险管理进行检查，发现问题及时整改。
第九条企业应设立外汇管理监督机构，对外汇管理活动进行监督。
（一）监督外汇管理制度执行情况。
（二）监督外汇收支、外汇资金运作及外汇风险管理活动。
（三）对违反外汇管理规定的，依法进行处理。
第六章附则
第十条本制度由企业财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
第十二条本制度如与国家法律法规及政策相抵触，以国家法律法规及政策为准。
第十三条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。
第2篇
第一章总则
第一条为加强企业外汇管理，规范外汇收支行为，提高外汇资金使用效率，防范外汇风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其分支机构的外汇收支、外汇资金调拨、外汇风险管理等活动。
第三条企业外汇管理应遵循以下原则：
（一）合规经营原则：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇业务合法合规。
（二）风险控制原则：合理控制外汇风险，确保企业外汇资金安全。
（三）效率优先原则：提高外汇资金使用效率，降低成本，为企业发展提供有力支持。
（四）统一管理原则：实行集中管理，确保外汇管理工作的统一性和规范性。
第二章
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