财务分级授权管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务审批程序，明确各级财务人员的职责权限，提高财务工作效率，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报告、资产管理等。

第三条公司财务分级授权管理遵循以下原则：

1.权责明确：明确各级财务人员的职责权限，确保责任到人。

2.程序规范：规范财务审批程序，确保财务活动合规合法。

3.权限合理：根据岗位职责和工作需要，合理配置财务权限。

4.监督有效：建立健全财务监督机制，确保财务权限的正确行使。

第二章财务分级授权体系

第四条公司财务分级授权体系分为以下几个层级：

1.董事会：对公司财务活动进行最终决策，审批公司年度财务预算、重大财务决策等。

2.总经理：负责公司日常财务管理工作，审批公司日常财务支出、投资决策等。

3.财务总监：负责公司财务战略规划、预算管理、风险控制等工作，审批公司财务重大决策。

4.财务部经理：负责财务部的日常管理工作，审批公司财务一般决策。

5.财务主管：负责财务核算、报表编制、资金管理等工作，审批公司财务日常支出。

6.财务专员：负责财务凭证审核、账务处理、税务申报等工作。

第五条各级财务人员的职责权限如下：

1.董事会：

-审批公司年度财务预算；

-审批公司重大财务决策；

-审批公司重大投资决策；

-审批公司年度财务报告。

2.总经理：

-审批公司日常财务支出；

-审批公司日常投资决策；

-审批公司财务重大决策；

-审批公司年度财务报告。

3.财务总监：

-制定公司财务战略规划；

-制定公司财务预算；

-监督公司财务风险控制；

-审批公司财务重大决策；

-审批公司年度财务报告。

4.财务部经理：

-组织实施公司财务预算；

-监督公司财务风险控制；

-审批公司财务一般决策；

-审批公司财务报告。

5.财务主管：

-负责财务核算、报表编制；

-负责资金管理；

-审批公司财务日常支出；

-审批财务凭证。

6.财务专员：

-负责财务凭证审核、账务处理；

-负责税务申报；

-负责财务档案管理。

第三章财务审批程序

第六条财务审批程序分为以下几个步骤：

1.提出申请：各部门或个人根据工作需要，向财务部门提出财务申请。

2.财务审核：财务部门对财务申请进行审核，确保其合规合法。

3.审批：根据财务分级授权体系，各级财务人员对财务申请进行审批。

4.执行：财务部门根据审批结果，执行财务活动。

5.监督：财务部门对财务活动进行监督，确保其合规合法。

第七条财务审批权限如下：

1.日常支出：财务主管审批，财务部经理监督。

2.一般决策：财务部经理审批，财务总监监督。

3.重大决策：财务总监审批，总经理监督。

4.重大投资决策：总经理审批，董事会监督。

第四章监督与考核

第八条公司设立财务监督委员会，负责对公司财务活动进行监督。

第九条财务监督委员会的主要职责如下：

1.审查公司财务预算执行情况；

2.审查公司财务报告的真实性、准确性；

3.审查公司财务风险控制情况；

4.审查公司财务审批程序是否符合规定。

第十条公司对各级财务人员进行考核，考核内容包括：

1.财务专业知识；

2.财务工作能力；

3.财务风险控制能力；

4.财务工作效率。

第五章附则

第十一条本制度由公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

以下为财务分级授权管理制度的详细内容，由于篇幅限制，以下仅为部分内容，完整内容请参考以下章节：

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务审批程序，明确各级财务人员的职责权限，提高财务工作效率，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报告、资产管理等。

第三条公司财务分级授权管理遵循以下原则：

1.权责明确：明确各级财务人员的职责权限，确保责任到人。

2.程序规范：规范财务审批程序，确保财务活动合规合法。

3.权限合理：根据岗位职责和工作需要，合理配置财务权限。

4.监督有效：建立健全财务监督机制，确保财务权限的正确行使。

第二章财务分级授权体系

第四条公司财务分级授权体系分为以下几个层级：

1.董事会：对公司财务活动进行最终决策，审批公司年度财务预算、重大财务决策等。

2.总经理：负责公司日常财务管理工作，审批公司日常财务支出、投资决策等。