会计电算化讲义3日常账务处理的一般程序.pptxVIP

2025/7/171第三章日常账务处理的一般程序◆主要内容:●凭证处理●记账●账簿管理会计电算化

第一节日常账务处理概述2025/7/172电算化会计的日常账务处理是从填制会计凭证开始的，经过计算机系统对已输入凭证的处理，将有关数据自动记入各种账簿，包括以下内容：1、凭证处理：根据原始单据填制凭证，对错误的凭证进行修改和删除，对填制的凭证进行审核，并根据业务需要查询、汇总和打印已填制凭证。2、过账：将经过审核的记账凭证进行自动过账处理、形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。3、账簿输出：按照设置的输出条件查询和打印各种正式的日记账、明细账和总分类账。

第二节凭证处理2025/7/173在金蝶2000系统中，设置有多项内容帮助用户进行凭证的处理，包括凭证的输入、修改、查询、审核以及汇总等。

凭证处理窗口2025/7/174

一、凭证输入2025/7/175在会计核算的实际工作中,输入记账凭证有两种方式:一是在计算机上直接根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证,一般称之为前台处理方式;二是先手工编制记账凭证并审核无误后,再集中输入计算机系统,一般称之为后台处理方式。凭证的填制与手工会计类似，从内容上可分为凭证头和凭证体两部分。凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附单据数等内容。凭证体则包括摘要、会计科目、辅助信息、方向和金额等内容。12

凭证输入窗口2025/7/176

（一）凭证输入菜单描述2025/7/177为了在记账凭证录入窗口中快捷有效地录入记账凭证，系统在菜单和工具条中提供了许多操作功能。01下面一一说明：02

1、文件菜单2025/7/178系统在文件菜单中提供了“保存凭证”、“复原”、“审核”、“关闭”、“打印”、“打印预览”等功能。如下图：

（1）保存凭证2025/7/179用于将已录入好的凭证存入磁盘。在保存之前，系统首先会对凭证的合法性进行检查，要检查凭证借贷是否平衡，科目代码是否存在等。

（2）复原2025/7/1710用于恢复本记账凭证修改之前的状态。执行此功能后，本次修改的内容无效。

（3）审核2025/7/1711执行凭证审核功能。要注意：审核人与制单人。而且该功能只有在更换操作员后，进入“会计分录序时簿”窗口，执行“审核”功能方见。

(4)使用套打:2025/7/1712该选项是根据用户的需要而设置,套打如何设计,参见“套打设计使用说明”。

（5）打印2025/7/1713将本次录入的记账凭证按照打印出来的样式在屏幕上显示出来，以便调整打印输出的凭证样式。

（6）打印预览2025/7/1714将记账凭证按照打印出来的样式在屏幕上显示出来，以便调整打印输出的凭证样式。

（7）打印设置2025/7/1715设置记账凭证的打印样式。

（8）关闭2025/7/1716关闭正在输入的记账凭证窗口，结束凭证输入，返回“会计之家”

2、编辑菜单2025/7/1717在编辑菜单中可以执行“插入分录”、“删除分录”、“拷贝分录”、“粘贴分录”、“收据”、“通知单”、“启用科目预警”、“保持模式凭证”、“调入模式凭证”和“保存为模式凭证”等操作。

（1）插入分录、删除分录2025/7/1718插入分录；01在当前行的前面插入一条空白的记录，此时可以录入一条新的会计分录。删除分录；02删除当前光标所在的一条记录03

（2）拷贝、粘贴分录2025/7/1719在录入记账凭证多条会计分录时，如果有一条或多条分录摘要及会计科目相同，可以将光标移至要拷贝的分录和要粘贴的地方，再先后点击编辑菜单中“拷贝分录”和“粘贴分录”即可，这样用户只需修改金额等不同数据，可以提高操作效率。

（3）收据、通知单2025/7/1720集团公司与下属分公司一般是通过内部往来通知单来进行业务费用和资金的结算，这就是有必要在制作凭证的同时将内部往来通知单一并制出。金蝶软件就可以根据分录自动生成收据和通知单。

（4）启用科目预警2025/7/1721如果事先在工具菜单“科目预警设置”功能中进行了预警条件的设置，则在凭证输入或凭证修改时，如果录入或修改的分录与凭证相关条件有冲突时，系统即报警提示。

（5）保持模式凭证2025/7/1722对当前凭证所启用的模式保持不娈，不做修改。

（6）调入模式凭证2025/7/1723在凭证录入时，可以随时打开“编辑”菜单，选择“调入模式凭证”功能，此时系统显示模式凭证管理窗口，用户可选择调用其中的模式凭证。

（7）保持为模式凭证2025/7/1724该功能可以将当前凭证保持为模式凭证，供以后输入相同或类似凭证时调用，以加快凭证录入速度。

3、查看菜单2025/7/1725查看菜单中用户可以执行“第一张凭证”、“上一张凭证”、“下一张凭证”、“最后一张凭证”、