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我国基层商业银行利率风险防范现状及对策

一、利率风险涵义及其防范的重要意义利率风险是指在一定时期内由于利率的变化和资产负债期限的不匹配给商业经营收益和净资产价值带来的潜在影响。国际清算银行的银行监管委员会认为利率风险由两方面因素构成：风险和收益风险。投资风险是指利率变化使固定利率资产负债和表外项目业务形成损失的可能性；收益风险是指借款利率和贷款利率变化不同步造成收益损失的风险。利率风险是西方商业银行资产负债管理的一项重要内容，是增加银行经营收益，稳定银行价值的主要工具。

二、当前我国基层商业银行利率风险防范存在的主要问题

1.对利率风险管理重要性认识不足。由于改革滞后，目前我国国有商业银行各级非法人机构尚未成为真正的经营实体，日常业务开展以被动完成上级考核指标为主，未雨绸缪，主动规避利率风险意识明显不足。加之当前我国的利率市场化改革尚处于不断探索阶段，利率市场化程度较低，相当一部分基层机构根本未意识到化解利率风险对稳健经营的重要性，更谈不上有效防范利率风险了。

2.利率风险不健全。商业银行利率自主权有限，影响其利率风险管理的积极性。地方城市商业银行、城乡信用社等中小的决策预警系统尚未建立起来，利率风险管理和控制缺乏有效的信息来源。在分业经营分业监管的现行体制下，我国银行类金融机构规避利率风险的有效手段缺乏具体的实施和操作环境。

3.利率风险管理的方法手段落后。基层商业银行以手工轧头寸、临时调度资金为主的资产负债管理手段，难以适应本外币利率逐步市场化后日益复杂多变的经营竞争形势，由于没有健全的信息搜集、汇总、加工处理工具，缺少操作性强的利率风险管理控制手段，有效的利率风险管理在我国基层商业银行还无从谈起。

4.资产负债结构单一，银行利率风险过于集中。表现在：中间业务发展缓慢，收入来源渠道单一，稳定性差；存贷款业务市场细分不够，利率结构搭配不科学，风险集中；负债被动依赖刚性强，通过银行间同业拆借和债券市场主动借入资金数量少、占比低，银行利率自主定价权力有限；跨境本外币间投资和信贷投放限制较多，银行规避利率风险的途径有限。

5.基层银行维权意识不足，客户利率选择性风险突出。为稳定存款大户和优质贷款客户，部分基层商业银行对《人民币利率管理条例》的有关规定执行不严格，采取有效措施阻止客户提前还款或取款制度坚持不够，无原则迁就客户现象时有发生，由于客户违约造成的利率风险损失难以避免。

6.利率风险管理的高级人才资源匮乏。基层金融机构真正接受利率风险管理系统培训的人员偏少，对利率走势的预测、利率风险的识别和控制能力都较差，日常工作疲于对国家利率政策的落实和执行，很难有针对性地提前采取措施有效规避利率风险。

三、提高利率风险防范水平的对策

1.建立健全利率风险管理体制。包括：理顺商业银行内部资金定价机制，提高基层商业银行的市场竞争和应变能力；健全资产负债管理的科学运作机制，增强利率风险管理决策的科学性；建立健全利率风险内控机制；规范商业银行利率定价授权、执行、监督等各环节的行为；健全利率信息传导机制，增强市场利率信息传导的时效性等等。

2.健全适合基层特点的利率风险管理信息系统，提高利率风险管理的科学性。抓紧开发出兼具数据采集、加工处理、动态模拟功能的管理信息系统，提高资产负债综合管理的准确性和时效性，为利率风险管理决策质量的改善提供相应的信息支持和技术保障。

3.适当放松金融管制，鼓励引导商业银行利用衍生金融工具分散和规避利率风险。在抓紧建立健全适合我国国情存款体系的同时，积极借鉴国外经验，努力为商业银行利率、利率期权、利率互换等衍生金融业务的开展创造良好的外部环境，使其能够灵活运用各种衍生金融工具及组合，最大限度地规避利率风险。

4.开拓经营领域，大力发展中间业务。基层商业银行要在搞好市场定位和细分的基础上，大力发展非利差获利型中间业务，降低经营对利差收入的依赖性。

5.搞好对利率风险管理人才的选拔和培养。各商业银行法人机构要努力培养和造就一批既懂电脑技术又懂金融理论，既懂日常经营又懂宏观管理，熟练掌握利率风险管理技巧的高素质人才，为基层利率风险管理水平的提高提供智力支持和组织保障。

6.加强对客户利率违约风险的控制。基层商业银行要尽快树立正确的经营竞争理念，从大局出发，严格执行国家的有关利率管理规定，自觉抵制客户不合理的利率违约要求，最大限度降低客户利率违约风险的发生。

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