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2025年综合类-理财规划师(二级)-理财规划师(二级)历年真题摘选带答案(5卷100题)

2025年综合类-理财规划师(二级)-理财规划师(二级)历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】财务杠杆的正确定义是（）

A.通过增加固定成本来提升收益

B.利用债务融资放大股东收益波动

C.通过债务融资放大投资回报率

D.降低企业运营风险的工具

【参考答案】C

【详细解析】财务杠杆指企业通过债务融资扩大投资规模，当投资回报率高于债务成本时，股东收益会成倍增加。选项C准确描述了其核心机制，而选项A混淆了固定成本与财务杠杆的关系，选项B未明确量化关系，选项D错误将杠杆与风险控制关联。

【题干2】通货膨胀率长期高于5%时，固定收益类资产的实际购买力（）

A.一定下降

B.可能上升

C.保持稳定

D.需结合名义利率分析

【参考答案】D

【详细解析】实际购买力=名义利率-通货膨胀率。当通胀率高于名义利率时实际购买力下降，但若名义利率同时高于通胀率（如5%通胀率对应6%名义利率），实际购买力仍可能上升。选项D强调需综合比较，符合经济分析逻辑。

【题干3】家庭资产负债表中金融资产应包含（）

A.自用住房

B.预付租金

C.保险现金价值

D.经营性应付款

【参考答案】C

【详细解析】家庭资产负债表金融资产指可随时变现的资产，包括银行存款、股票、基金、保险现金价值等。自用住房属于固定资产（选项A），预付租金为流动负债（选项B），经营性应付款属于流动负债（选项D），均不符合金融资产定义。

【题干4】资产配置中核心-卫星策略的核心资产占比通常为（）

A.80%-90%

B.60%-70%

C.30%-40%

D.50%-60%

【参考答案】A

【详细解析】核心-卫星策略指80%-90%资金配置低风险稳健资产（如国债、大额存单），剩余10%-20%配置高风险高收益资产（如私募基金）。选项A符合行业实践标准，其他选项比例与风险收益特征不符。

【题干5】个人税务筹划中，以下哪种行为属于合法优化（）

A.虚构业务合同转移利润

B.利用税收洼地注册空壳公司

C.通过个人养老金账户投资

D.购买境外保险避税

【参考答案】C

【详细解析】选项C符合《个人所得税法》规定，个人养老金账户投资收益暂不征收个人所得税。选项A涉嫌偷税，选项B可能构成虚开发票，选项D若涉及跨境税务未申报则违法，均属违规操作。

【题干6】寿险产品的死亡保险金给付条件是（）

A.被保险人确诊特定疾病

B.投保人单方解除合同

C.被保险人身故

D.投保人丧失缴费能力

【参考答案】C

【详细解析】寿险死亡保险金触发条件为被保险人身故，无论疾病或意外。选项A属于疾病保险范畴，选项B触发退保处理，选项D对应失能保险责任，均与死亡保险无关。

【题干7】退休规划中可持续现金流的核心保障是（）

A.社会养老金替代率

B.资产配置收益率

C.风险承受能力评估

D.债务偿还周期

【参考答案】A

【详细解析】养老金替代率指退休金与退休前收入的比例，直接影响退休后生活水平。选项B受市场波动影响大，选项C是规划前提，选项D仅涉及债务管理，均非现金流可持续的核心要素。

【题干8】企业债务优化中，以债养债策略的风险在于（）

A.提高信用评级

B.增加利息支出

C.加速债务到期压力

D.降低综合融资成本

【参考答案】C

【详细解析】以债养债指用新债偿还旧债，若新债期限短于旧债，可能面临集中兑付压力。选项C准确指出风险，选项A错误（债务增加通常降级），选项B和D是短期表现而非本质风险。

【题干9】投资组合再平衡的最佳频率是（）

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每三年

【参考答案】B

【详细解析】再平衡频率需平衡交易成本与市场波动。半年再平衡既能及时纠正偏离，又避免高频交易损耗。选项A交易成本过高，选项C滞后性强，选项D可能错过最佳调整时机。

【题干10】遗产规划中遗产税的免征额标准与（）直接相关

A.家庭年收入

B.子女数量

C.所在地政策

D.资产类型

【参考答案】C

【详细解析】遗产税免征额因地区政策差异较大（如中国暂未开征但试点地区有差异），美国各州标准从6000美元到13万美元不等。选项A、B、D均非决定因素，与税法规定无关。

【题干11】基金定投的微笑曲线特征反映（）

A.低点买入高抛

B.下跌期间持续投入

C.上涨初期止盈

D.估值中枢偏离

【参考答案】