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公司费用报销管理制度及流程（五篇合辑）

【第一篇】

第一章：总则

1.1为加强公司内管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支

出，有效节约成本，特制订本制度。

1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交

通费、教育经费及垮训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报

销制度和报销流程及借款流程做出规定。

第二章：费用报销基本制度

2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。

2.2正规合法发票上环刻制〃全国统一发票监制章〃字样，下环刻有

〃税务局监制〃字洋，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、

市（县）的全称或简称，字体为正楷，印包为大红色，套印在发票联

票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登

录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。

2.3收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发

票，需要跟门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票（包

括：通讯发票、超方购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票

等）

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2.4报销人所提供的报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收

据一律不能报销入账。

2.5发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

2.6超过现金结算限额1（000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况

要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可支

付，对数额较大应提请总经理审批。

2.7对各种报销单据，财务必须进行审核，对不符合报销规定的单

据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

2.8当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核

定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃1（2月份通讯费除外）。

2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工公司签订的各种协议需

送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务

部应拒绝支付。

第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求

3.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

3.2报销单封面封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封

面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚

度应尽量保持一致；

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3.4各报销票据面现大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张

贴；

3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并

按金额大小排列；

3.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

3.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

3.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效

批准；

3.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入

库的实物单据应附入库单；

3.10出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，

每张出租车票背面需有领导签字确认。

第四章报销时间的具体规定

4.1为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

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(1)公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销;

(2)借款不受以上的时间限制，可随时力、理。

第五章：费用报销流程

5.1费用报销流程图

部门

办公室流程名称费用报销

名称

层次2任务概要