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财税公司考试题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税属于流转税？（）

A.企业所得税

B.房产税

C.增值税

D.印花税

答案：C

2.小规模纳税人增值税征收率为（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案：A

3.企业所得税的基本税率是（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

4.下列哪项费用不得在企业所得税税前扣除？（）

A.合理的工资薪金支出

B.企业缴纳的增值税

C.符合规定的业务招待费

D.符合规定的广告费

答案：B

5.个人所得税综合所得包括（）。

A.工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得

B.财产转让所得；财产租赁所得

C.利息、股息、红利所得

D.偶然所得

答案：A

6.我国现行的会计基本准则是（）发布的。

A.1992年

B.2006年

C.2014年

D.2017年

答案：D

7.在会计核算中，对支出的效益只涉及当期的，应作为（）处理。

A.收益性支出

B.资本性支出

C.长期待摊费用

D.无形资产

答案：A

8.以下哪种票据可以作为企业的税前扣除凭证？（）

A.白条

B.自制的内部收据（无税务监制章）

C.增值税专用发票

D.过期的发票

答案：C

9.企业财务报表不包括（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.税务报表

答案：D

10.会计凭证按照填制程序和用途不同，可以分为（）。

A.原始凭证和记账凭证

B.外来凭证和自制凭证

C.一次凭证和累计凭证

D.通用凭证和专用凭证

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于企业所得税优惠政策的有（）。

A.小型微利企业税收优惠

B.高新技术企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.国债利息收入免税

答案：ABCD

2.增值税的计税方法包括（）。

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.定额计税方法

D.复合计税方法

答案：AB

3.下列各项中，影响企业营业利润的有（）。

A.营业收入

B.管理费用

C.营业外收入

D.财务费用

答案：ABD

4.会计信息的质量要求包括（）。

A.可靠性

B.相关性

C.可理解性

D.可比性

答案：ABCD

5.下列属于流动资产的有（）。

A.货币资金

B.应收账款

C.存货

D.固定资产

答案：ABC

6.企业在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有（）。

A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

B.企业所得税税款

C.税收滞纳金

D.未经核定的准备金支出

答案：ABCD

7.下列关于发票的说法正确的有（）。

A.发票是确定经营收支行为发生的法定凭证

B.发票是会计核算的原始依据

C.发票是税务机关进行税源控管的重要依据

D.发票是一种收付款凭证

答案：ABCD

8.财务分析的方法主要有（）。

A.比率分析

B.比较分析

C.趋势分析

D.因素分析

答案：ABCD

9.以下属于税收筹划原则的有（）。

A.合法性原则

B.事前筹划原则

C.成本效益原则

D.综合平衡原则

答案：ABCD

10.下列账户中，属于成本类账户的有（）。

A.生产成本

B.制造费用

C.劳务成本

D.主营业务成本

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业所有的收入都要缴纳企业所得税。（）

答案：错误

2.增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，也可以开具增值税普通发票。（）

答案：正确

3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（）

答案：正确

4.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）

答案：正确

5.个人独资企业不需要缴纳企业所得税。（）