原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
上市公司内部控制制度设计与执行效果评估
目录
上市公司内部控制制度设计与执行效果评估（1）．．．．．．．．．．．．．．．．3
内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景和目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
上市公司内部控制制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.1内部控制的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.2国内外上市公司内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.3主要的内部控制制度类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
上市公司内部控制制度的设计原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.1设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.2设计方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
上市公司内部控制制度的设计过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.1制定目标和计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.2风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.3制定具体措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
上市公司内部控制制度的具体内容与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
5.1公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
5.2财务报告内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
5.3经营决策内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
上市公司内部控制制度的效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
6.1评估指标体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.2实施效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
6.3改进建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
上市公司内部控制制度设计与执行效果评估（2）．．．．．．．．．．．．．．．38
一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（二）研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
二、上市公司内部控制制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
（二）上市公司内部控制的特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
（三）内部控制制度的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
三、上市公司内部控制制度设计原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
（一）设计原则的探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
（二）设计方法的分类与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
（三）关键控制点的识别与设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
四、上市公司内部控制制度执行效果评估框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
（一）评估目的与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
文档评论（0）