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T/XZBX0066—2025

中小企业数字化财务转型实施规范

1范围

本文件规定了中小企业开展财务数字化转型的总体原则与转型框架、数字化财务系统建设、财务业

务流程重构、财务数据治理与分析决策及转型实施路径与效果评估机制等内容，包括转型规划、系统部

署、流程优化、数据治理、人员赋能与运行保障等方面。

本文件适用于各行业中小型企业基于数字技术（包括云计算、大数据、人工智能、区块链等）实施

财务数字化建设、改造与管理提升的相关工作，也适用于政府主管部门、行业协会、信息化服务商在提

供数字化转型指导与服务过程中作为参考依据。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

GB/T45341—2025数字化转型管理参考架构

GB/T40831—2021资产管理财务与非财务职能在资产管理活动中的一致性指南

GB/T24589.1—2010财经信息技术会计核算软件数据接口第1部分：企业

GB/T38557.—2020系统与软件工程接口和数据交换

GB/T25109—2010企业资源计划第4部分：ERP系统体系结构

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

财务数字化financialdigitalization

指在会计核算、预算控制、成本管理、资金运营、税务申报、财务分析等财务业务环节中，全面应

用数字技术实现信息化、自动化、智能化和集成化管理的过程。

3.2

数字化转型digitaltransformation

指企业通过引入数字技术与工具，对组织、流程、业务、数据与治理体系进行系统重塑，以提升经

营效率、客户价值与创新能力的管理变革过程。

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3.3

财务共享服务financialsharedservice

指通过信息化平台和集中式组织模式，将企业内部重复性、标准化的财务业务流程集中处理，提高

效率和统一管理水平的一种运营模式。

3.4

数据中台datamiddleplatform

指整合企业内外部数据资源，提供统一的数据获取、处理、共享、服务能力的数据管理平台，为财

务分析、预测与决策提供支撑。

3.5

智能财务intelligentfinance

指基于人工智能、大数据分析等技术，实现金融财务工作的自动识别、预测判断、风险预警与智能

决策等功能的现代财务管理形态。

3.6

中小企业smallandmedium-sizedenterprises,SMEs

指根据相关规定所界定的企业，包括小型企业、中型企业和微型企业。

4总体原则与转型框架

4.1总体原则

中小企业开展财务数字化转型应坚持以下原则：

——战略导向，价值驱动：数字化转型应服务于企业经营战略目标，聚焦成本控制、效率提升、

风险管控与决策支持等核心价值，避免为转型而转型；

——循序渐进，分类实施：根据企业数字基础、行业属性和管理能力，分阶段、分层级推进转型

任务，优先解决信息孤岛、重复录入、纸质流程等痛点问题；

——技术赋能，业务融合：以信息化、自动化、智能化技术为手段，深度融合财务与业务流程，

实现财务数据在线获取、实时监控与智能分析；

——规范先行，安全保障：建立数据标准、权限机制与风险防控体系，保障财务数据的完整性、

合规性与信息安全性；

——人才支撑，协同优化：强化财务人员数字能力培养，构建跨财务、IT、业务协同机制，推动

组织适应数字化运营需求。

4.2财务数字化转型总体框架

中小企业财务数字化转型可分为“六个一体化”建设路径，构建“系统+流程+数据+人才”协同支

撑体系：

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