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审计调研报告范文（精选10篇）

审计调研报告范文（精选10篇）

在经济发展迅速的今天，我们都不可避免地要接触到报告，我们

在写报告的时候要注意涵盖报告的基本要素。为了让您不再为写报告

头疼，下面是小编为大家整理的审计调研报告范文，仅供参考，希望

能够帮助到大家。

审计调研报告篇1

自人民银行内审机构成立以来，通过开展多种形式的审计活动，

促进了人民银行强化内部管理、规范业务操作。但近年来，人民银行

对内审工作提出了更新、更高的要求，如何充分发挥内审监督作用，

已成为当务之急。

一、制约内审监督作用发挥的因素

(一)内审管理体制缺乏“三性”

1.内审工作未显权威性。人行内审机构作为职能部门，在实施同

级监督过程中存在不少难度，其原因在于内审工作缺乏权威性。一些

部门对内审职责、性质、目的认识存在偏差，错误认为“工作质量有

主管部门管，违纪问题有纪检部门查，内审是‘挑毛病、坏政绩’的

多余部门”，在审计时则表现为消极应付，缺乏配合。

2.内审工作缺少独立性。作为人行职能部门，在本行直接领导之

下，其审计规模、内容和工作时间就难免不受干扰。同时，在内审问

题反映上，也存在避重就轻、有选择地上报问题的情况。有的基层人

行甚至把内审机构作为对付上级行审计检查的工具，内审职能作用也

因此偏离了“正题”。

3.内审工作不备超脱性。按照现行的内审管理体制，内审人员作

为本行工作人员，其提拨、使用、评先、福利等各种切身利益都在本

行范围之内，内审人员开展的各项审计活动受到本单位的制约。在具

体实施审计时，内审人员往往会顾及人际关系和切身利益而“心软”，

审而不深，查而不全，处而不力。

(二)内审监督方式和手段“过时”

人行审计效果往往会因间隔时间长、当事人变动、资料不全而不

尽人意。现场审计方式虽然也能发现问题，但无法实施事前、事中、

事后全过程的审计监督。同时受审计人员、时间、成本的限制，审计

时内审人员不能全面详细进行检查。为此，审计质量和效果难以保证，

审计作用未能尽现。内审技术现代化进程缓慢，部分工作仍停留在手

工操作上，难于全面和有效监督电子信息系统上的各项业务，这种技

术落差较大影响了内审效率。

(三)内审人员综合素质有“短板”

目前，人行内审人员素质参差不齐，知识面不全，综合能力不高。

相关审计专业培训次数少，造成内审人员素质难于跟上形势需要。由

于缺乏既熟悉各项业务和掌握审计技巧，又具备综合分析能力和掌握

现代科技信息网络技术的复合型人才，以致在审计检查中往往表现底

气不足，难于发现深层次的问题，从而影响了工作质量。

二、加强内审监督工作的对策

(一)改革管理体制，实行层层派出制

实行层层派出制的内审组织体系，理顺内审机构的隶属关系。实

施派出制，从理论上讲，符合“下查一级”的监督要求;从实效上看，

有利于减少干扰，保证审计质量和效果;从惯例上讲，欧美一些主要发

达国家的内审机构实行集权制，其独立性、权威性和超脱性，都是由

其内审体制的组织地位来实现的，其机构、人员集中在总部，直接对

下属各分支机构实施审计监督。

(二)健全“三项制度”，规范监督程序

一是健全人行内部监督信息报告制度。通过内部监督信息报告制

度，可以随时掌握金融管理动态、建立监控数据库档案，在监督过程

中分析执行金融方针政策、规章制度是否有偏差，并对其进行综合分

析评价，找出风险点，确定审计重点，提出风险预警。二是健全人行

内部监督检查制度。检查制度又分定期检查和不定期检查。定期检查

制度是内审工作的一种强有力的手段，有固定时间、固定内容的连续

性工作。不定期检查制度是针对辖区内重点、突出的问题，通过这种

有目的、不确定时间的检查活动，可以突出重点，把握事物脉络，找

准风险导入点。三是健全人行内部控制评价制度。根据执行内部监督

信息报告制度、内部检查制度的情况，应对全辖同级部门进行年度整

体评价。评价内容包括组织体系，业务风险控制，业务活动合规性、

公正性、有效性，内部控制制度及建设情况，干部履行职责情况等，

其结果作为辖区内人行年度工作考评的重要依据之一，使人行内审工

作具有威慑力。

(三)实施质量控制，防范审计风险

内审监督的效果还依赖于实施全面的审计工作质量控制。审计工

作质量是指所有审计工作的总体质量，涉及到组织的各项工作，贯穿

于审计项目的全过程。既包括内审部门的内部组织和管