出纳岗位管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳岗位人员。

第三条出纳岗位人员必须严格遵守国家法律法规、公司规章制度和本制度，认真履行职责，确保公司资金的安全、完整和合规使用。

第二章职责与权限

第四条出纳岗位职责：

1.负责公司现金、银行存款的收付和管理工作；

2.负责编制和核对现金日记账、银行存款日记账；

3.负责编制和审核支付凭证，办理现金支付和银行结算业务；

4.负责保管现金、银行票据、印章及其他财务凭证；

5.负责配合财务部门进行财务报表的编制和审计工作；

6.负责完成上级领导交办的其他工作。

第五条出纳岗位权限：

1.有权拒绝不符合规定的现金、银行支付申请；

2.有权要求提交完整的支付凭证；

3.有权对违反财务规定的行为提出纠正意见；

4.有权参与财务部门的内部审计工作。

第三章工作流程

第六条出纳工作流程：

1.收款：接收现金、支票等款项，核对金额、日期、凭证等信息，妥善保管。

2.付款：审核支付凭证，确认支付金额，办理现金支付或银行结算。

3.记账：根据支付凭证编制现金日记账、银行存款日记账，确保账实相符。

4.报表：定期编制现金流量表、银行存款余额调节表等报表。

5.保管：妥善保管现金、银行票据、印章及其他财务凭证，确保安全。

6.对账：定期与银行、供应商等对账，确保账目准确无误。

第四章资金管理

第七条现金管理：

1.公司现金收支必须严格按照国家规定执行，不得超出规定的现金收支范围。

2.现金收入应即时入账，不得私自挪用或坐支。

3.现金支出应附有合法有效的支付凭证，经批准后方可支付。

第八条银行存款管理：

1.银行存款收支必须严格按照公司财务制度执行，不得违规操作。

2.银行账户的使用必须由出纳人员负责，不得委托他人代为操作。

3.银行对账单应定期核对，确保银行存款余额准确无误。

第五章会计核算

第九条出纳人员应熟悉会计核算方法，按照会计制度进行会计核算。

第十条出纳人员应协助财务部门进行财务报表的编制和审计工作。

第六章监督与检查

第十一条公司财务部门负责对出纳工作进行监督和检查。

第十二条出纳人员应定期接受财务部门的培训和考核。

第十三条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理。

第七章附则

第十四条本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

以下为详细条款，以确保出纳岗位管理制度更加完善：

第一章总则

第一条出纳岗位管理制度是为了规范公司出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，保障公司财务管理的规范性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳岗位人员，包括但不限于总部、分公司、子公司等。

第三条出纳岗位人员必须具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规、公司规章制度和本制度。

第二章职责与权限

第四条出纳岗位职责：

1.负责公司现金、银行存款的收付和管理工作；

2.负责编制和核对现金日记账、银行存款日记账；

3.负责编制和审核支付凭证，办理现金支付和银行结算业务；

4.负责保管现金、银行票据、印章及其他财务凭证；

5.负责配合财务部门进行财务报表的编制和审计工作；

6.负责完成上级领导交办的其他工作。

第五条出纳岗位权限：

1.有权拒绝不符合规定的现金、银行支付申请；

2.有权要求提交完整的支付凭证；

3.有权对违反财务规定的行为提出纠正意见；

4.有权参与财务部门的内部审计工作。

第三章工作流程

第六条出纳工作流程：

1.收款：接收现金、支票等款项，核对金额、日期、凭证等信息，妥善保管。

-现金收款：当面点清金额，确认无误后填写收款凭证，并加盖现金收讫章。

-支票收款：核对支票信息，确认无误后填写收款凭证，并加盖现金收讫章。

2.付款：审核支付凭证，确认支付金额，办理现金支付或银行结算。

-现金付款：当面点清金额，确认无误后填写付款凭证，并加盖现金付讫章。

-银行付款：核对银行账户信息，确认无误后填写付款凭证，并加盖银行付款章。

3.记账：根据支付凭证编制现金日记账、银行存款日记账，确保账实相符。

-现金日记账：每日根据收款凭证、付款凭证、现金盘点表等编制现金日记账。

-银行存款日记账：每日根据银行对账单、付款凭证、收款凭证等编制银行存款日记账。

4.报表：定期编制现金流量表、银行存款余额调节表等报表。

-现金流量表：每月根据现金日记账、银行存款日记账等编制现金流量表。

-银行存款余额调节表：每月根据银行对账单、银行存款日记账等编制银行存款余额