企业内部控制工薪与人事循环调查问卷.docVIP

利安达信隆会计师事务所有限责任公司

REANDA

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工薪与人事循环调查问卷（一）

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缺点

不适用

是

否

主

要

次

要

雇佣人员是否经过适当核准？

2、人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）或按规定与员工签定劳务合同，确定佣工级别？

3、员工薪金的高低依据什麽？职位（级别）、工作量、贡献大小？

人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？

5、员工离职是否立即书面通知薪金部门？

员工离职是否经过适当程序并执行？

是否定期对员工进行考核，薪金的增减是否与考核结果挂钩，或依据其他？

薪金的确定、增减是否经过核准？

是否按规定为员工交纳各项基金、保险？

10、工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？

11、是否使用工时打工机？打卡程序是否受到监督？

12、计件工作记录是否和实际产量报告比较？

13、薪金记录是否经常与人事部门的资料核对？

14、每一员工总工作时数是否经部门领班或计时员签准？

15、编制薪金表和签发薪金支票是否有分工？

16、是否对人工成本分配汇总表的分类和计算进行复核？

17、记入的帐户及其金额是否正确？

18、如果薪金以现金支付：

发放薪金是否由独立人员监理？

是否从员工处取得签领收据？

从银行提取尚未发放的薪金是否隔夜保管，有无保安措施？

19、支付薪金是否有专门银行户？

20、薪金存款专户是否每月调节？

21、未领取薪金是否有良好控制？

22、未领取薪金是否存入银行专户并贷记负债帐户？

利安达信隆会计师事务所有限责任公司

REANDA

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工薪与人事循环调查问卷（二）

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要

次

要

23、薪金交易的执行和记录是否分别交给不同部门完成？

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