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电商企业审计中的风险分析及应对策略探讨
目录
内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.4论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
电商企业审计风险理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.1审计风险的基本概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.2电商企业运营特点分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.3电商企业审计风险来源探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.4电商企业审计风险的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
电商企业审计中的主要风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.1财务报告编制风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.1.1收入确认与计量风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
3.1.2成本费用归集风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
3.1.3资产评估与减值风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.1.4关联交易风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
3.2资产管理风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
3.2.1库存管理风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
3.2.2应收账款风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.2.3数字资产风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
3.3运营管理风险审视．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.3.1供应链管理风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.3.2客户信息管理风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
3.3.3物流配送风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
3.4合规与内部控制风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.4.1法律法规遵循风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.4.2内部控制缺陷风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
电商企业审计风险的评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
4.1风险评估的基本流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
4.2常用的风险评估技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
4.2.1流程分析法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
4.2.2内控测试法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
4.2.3概率评估法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
4.3评估结果的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
电商企业审计风险的应对策略构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61
5.1完善内部控制体系策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63
5.1.1优化组织架构与职责分离．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64
5.1.2强化信息系统控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64
5.1.3健全业
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