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最新学校内控工作培训会议纪要(2篇)

学校内控工作培训会议纪要

本次学校内控工作培训会议于[具体时间]在[具体地点]召开，学校领导、各部门负责人及相关工作人员参加了培训。培训旨在提升学校内控管理水平，增强风险防范意识，确保学校各项工作规范、高效运行。以下是会议的详细内容：

培训开场与领导讲话

会议伊始，学校校长[校长姓名]发表了开场讲话。校长强调了内控工作对于学校发展的重要性，指出随着教育事业的不断发展和学校规模的逐步扩大，加强内控管理是保障学校资金安全、提高资源利用效率、提升办学质量的必然要求。他提到，近年来教育领域的监管力度不断加大，学校面临着更多的外部监督和内部管理挑战，必须建立健全有效的内部控制体系，以应对各种风险。同时，校长对本次培训提出了明确要求，希望参训人员认真学习，将所学知识运用到实际工作中，切实提升学校内控工作水平。

内控基础知识讲解

学校邀请了[专家姓名]，他是内控领域的资深专家，具有丰富的理论和实践经验。专家首先介绍了内部控制的基本概念和发展历程。内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。从最初的内部牵制阶段，到内部控制制度阶段、内部控制结构阶段，再到现在的内部控制整体框架和企业风险管理框架阶段，内部控制的内涵和外延不断丰富和拓展。

在讲解学校内部控制的目标和原则时，专家指出学校内部控制的目标包括合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。同时，学校内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性等原则。全面性原则要求内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，覆盖学校的各种业务和事项；重要性原则强调在全面控制的基础上，关注重要经济活动和经济活动的重大风险；制衡性原则要求学校应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督；适应性原则则要求内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

专家还详细阐述了学校内部控制的要素，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。内部环境是学校实施内部控制的基础，包括学校的治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、学校文化等；风险评估是学校及时识别、系统分析经济活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；控制活动是学校根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内；信息与沟通是学校及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在学校内部、学校与外部之间进行有效沟通；内部监督是学校对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

学校内控工作流程与关键环节分析

在培训中，专家结合学校实际情况，对学校内控工作流程进行了详细分析。学校的经济活动主要包括预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面。

预算业务：预算编制是预算业务的起点，学校应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，科学合理地编制预算。在编制过程中，各部门应根据本部门的工作任务和事业发展计划，提出详细的预算需求，财务部门对各部门的预算需求进行审核、汇总和平衡。预算执行是预算业务的关键环节，学校应严格按照批复的预算安排各项收支，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算绩效评价是预算业务的重要组成部分，学校应建立健全预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行评价，评价结果作为下一年度预算编制的重要依据。

收支业务：收入业务方面，学校应确保各项收入及时、足额收取，并按照规定进行核算和管理。对于学费、住宿费等非税收入，应严格执行“收支两条线”管理规定，及时上缴财政专户。支出业务方面，学校应建立健全支出审批制度，明确支出审批权限和程序。各项支出应符合国家有关规定和学校的财务管理制度，严禁超标准、超范围支出。同时，学校应加强对支出的审核和监督，确保支出的真实性、合法性和合理性。

政府采购业务：学校应按照国家有关政府采购的法律法规和政策规定，规范政府采购行为。在政府采购活动中，应严格执行政府采购程序，包括编制政府采购预算、制定采购计划、选择采购方式、组织采购活动、签订采购合同、验收采购货物或服务等环节。同时，学校应加强对政府采购活动的监督和管理，防止出现违规行为。

资产管理：学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。在资产管理方面，学校应建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、验收、保管、使用