国企出纳考试题库及答案.docVIP

国企出纳考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.库存现金日记账应采用（）。

A.活页账B.卡片账C.订本账D.备查账

答案：C

2.企业收到现金，应借记（）。

A.银行存款B.库存现金C.应收账款D.其他应收款

答案：B

3.一般企业不能使用现金支付的是（）。

A.职工工资B.差旅费C.采购原材料D.向个人收购农副产品

答案：C

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天B.10天C.15天D.20天

答案：B

5.银行本票的付款期限最长不超过（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

答案：B

6.企业因采购开具的商业汇票应通过（）核算。

A.应付账款B.应收账款C.应付票据D.应收票据

答案：C

7.下列不属于其他货币资金的是（）。

A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.备用金

答案：D

8.库存现金清查中发现长款，在未查明原因前应贷记（）。

A.营业外收入B.待处理财产损溢C.其他应付款D.管理费用

答案：B

9.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因不可能是（）。

A.企业或银行记账错误B.存在未达账项C.银行对账单有误D.企业已付款入账，银行也已付款入账

答案：D

10.企业将款项存入银行取得银行汇票时，应借记（）。

A.银行汇票存款B.其他货币资金—银行汇票C.银行存款D.应收票据

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于现金使用范围的有（）

A.支付职工福利B.支付个人劳务报酬C.支付办公用品采购款D.向个人收购农产品

答案：ABD

2.下列属于银行结算方式的有（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付

答案：ABCD

3.企业可以通过（）账户核算其他货币资金。

A.银行本票存款B.存出投资款C.信用证保证金存款D.外埠存款

答案：ABCD

4.库存现金日记账的登记依据有（）

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证（涉及现金）

答案：ABD

5.以下属于应收票据核算范围的有（）

A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.银行汇票D.银行本票

答案：AB

6.企业与银行之间的未达账项包括（）

A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付

答案：ABCD

7.以下属于货币资金的有（）

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款

答案：ABC

8.现金清查的方法有（）

A.实地盘点法B.技术推算法C.账目核对法D.函证法

答案：AC

9.企业签发支票时，不得（）

A.签发空头支票B.签发与其预留银行签章不符的支票C.签发支付密码错误的支票D.签发远期支票

答案：ABCD

10.下列关于商业汇票的说法正确的有（）

A.商业汇票的付款期限最长不超过6个月B.可以背书转让C.分为商业承兑汇票和银行承兑汇票D.收款人可以贴现

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业的现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（）

答案：√

2.企业可以坐支现金。（）

答案：×

3.银行汇票可以用于转账，也可以支取现金。（）

答案：√

4.商业汇票的付款人就是承兑人。（）

答案：√

5.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

答案：√

6.未达账项会导致企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致。（）

答案：√

7.企业取得银行本票时，应借记“银行本票存款”，贷记“银行存款”。（）

答案：√

8.企业可以将单位的现金收入存入个人储蓄账户。（）

答案：×

9.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。（）

答案：√

10.企业的备用金应通过“其他货币资金”科目核算。（）

答案：×

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金管理的基本原则。

答案：钱账分管原则，即管钱不管账、管账不管钱；严格遵守现金使用范围；严格遵守库存现金限额；严格现金收支手续；不得坐支现金等。

2.