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投资公司费用报销管理制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范投资公司费用报销流程，加强财务管理，合理控制费用支出，确保公司资源的有效利用，同时保障员工的合法权益，提升公司整体运营效率。

2.设计理念

秉持公平、公正、透明的原则，简化报销流程，提高报销效率，注重员工需求与公司利益的平衡，促进公司内部的协作与沟通。同时，以提升公司整体效益和社会形象为导向，引导员工合理使用公司资源。

3.企业文化体现

本制度贯彻公司“创新、专业、诚信、共赢”的企业文化。鼓励员工在创新业务开展中合理报销费用，以专业的态度确保报销流程规范；强调诚信报销，杜绝虚假报销行为；追求员工与公司在费用管理上的共赢，通过合理的费用支出提升公司效益，进而回馈员工。

二、适用范围

本制度适用于投资公司全体员工。公司客户涉及的相关费用报销参照本制度部分条款执行，具体由相关业务部门与客户协商确定，并报财务部门备案。

三、组织架构与职责分工

1.财务部门

-负责制定和完善费用报销管理制度及相关流程。

-审核员工提交的费用报销单据，确保其真实性、合法性、完整性和合理性。

-对费用报销进行账务处理，定期统计和分析费用支出情况，为公司决策提供数据支持。

-监督各部门费用预算的执行情况，对超预算费用进行预警和管控。

2.各业务部门

-负责本部门员工费用报销的初步审核，确保报销事项符合业务实际和公司规定。

-协助财务部门对有疑问的报销事项进行调查核实。

-合理安排本部门费用预算，控制费用支出，确保各项业务活动在预算范围内开展。

3.审批领导

-负责对员工费用报销进行审批，根据公司规定和业务情况判断报销的合理性和必要性。

-对重大费用报销事项进行决策，确保公司资源的合理配置。

四、管理内容与流程

1.费用分类

-差旅费：包括员工因公务出差产生的交通、住宿、餐饮、市内交通等费用。

-业务招待费：用于公司业务往来中招待客户、合作伙伴等发生的餐饮、礼品、娱乐等费用。

-办公费：涵盖办公用品购置、印刷、邮寄、通讯等日常办公所需费用。

-会议费：举办或参加各类会议产生的场地租赁、设备租赁、餐饮、资料印刷等费用。

-培训费用：员工参加内部或外部培训所发生的学费、教材费、差旅费等费用。

-其他费用：除上述费用外的其他合理支出，如车辆使用费、水电费等。

2.报销流程

-员工填写报销单：员工应根据实际发生的费用情况，按照公司规定的报销单格式准确填写报销信息，包括费用明细、金额、报销事由、附件张数等，并在报销单上签字确认。

-部门初审：员工将填写完整的报销单提交给本部门负责人进行初审。部门负责人应核实报销事项的真实性和合理性，确认是否符合本部门的业务需求和预算安排，审核无误后签字批准。

-财务审核：报销单经部门初审后，提交给财务部门进行审核。财务人员主要审核报销单据的合法性、完整性和准确性，包括发票的真伪、内容是否合规、报销标准是否符合规定等。对于不符合要求的报销单据，财务人员应及时通知员工补充或更正。

-审批领导审批：财务审核通过的报销单，根据报销金额的大小和公司规定的审批权限，提交给相应的审批领导进行审批。审批领导应综合考虑公司政策、业务情况等因素，对报销事项进行最终审批。

-报销支付：审批通过的报销单，财务部门按照公司的资金支付流程进行报销支付。报销款项一般通过银行转账方式支付到员工个人银行账户。

3.报销标准

-差旅费：根据员工的职级和出差地区的不同，设定不同的交通、住宿和餐饮补贴标准。例如，高级管理人员可乘坐飞机头等舱、入住五星级酒店，住宿标准为[X]元/天；中级管理人员可乘坐飞机经济舱、入住四星级酒店，住宿标准为[X]元/天；普通员工乘坐火车硬卧或飞机经济舱，住宿标准为[X]元/天。餐饮补贴按照出差自然天数计算，标准为[X]元/天。市内交通费用实报实销，但需提供有效票据。

-业务招待费：业务招待费应遵循必要性和适度性原则，严格控制支出。招待费用应根据业务规模和客户重要程度进行合理安排，单次招待费用超过[X]元的，需提前向审批领导报备。招待活动结束后，应填写业务招待费明细清单，包括招待对象、人数、时间、地点、费用明细等，并附发票和消费清单作为报销凭证。

-办公费：办公用品应按照公司制定的采购清单和标准进行购置，批量采购需通过招标或询价等方式选择供应商，以确保价格合理。通讯费用根据员工的职级和业务需求，设定一定的补贴标准，实报实销。

-会议费：会议举办部门应提前提交会议预算，包括会议场地租赁、设备租赁、餐饮、资料印刷等各项费用明细。会议结束