变额年金最低保证利益风险控制：理论、实践与优化策略.docx

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2025-07-31 发布于上海
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变额年金最低保证利益风险控制：理论、实践与优化策略

一、引言

1.1研究背景与意义

随着全球人口老龄化进程的加速，养老保障问题日益成为社会关注的焦点。在众多养老金融产品中，变额年金作为一种融合了保险保障与投资功能的产品，逐渐在保险市场中占据重要地位。变额年金最早于1952年由美国教师保险和年金协会（TIAA）推出，旨在为大学教员提供退休金计划。此后，其在欧美、日本等发达国家迅速发展，成为当地投资型保险的主打产品。在美国，个人寿险年金产品的80%属于变额年金产品，而在日本，截至2007年，变额年金资产余额已达到16.5万亿日元（超过1.5万亿美元），约占个人养老保险产品