仓储公司财务制度.doc

仓储公司财务制度

一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于仓储公司全体员工及与公司财务活动相关的所有部门和业务环节。同时，对于与公司有财务往来的客户，在涉及财务结算、费用支付等方面也需遵循本制度相关规定。

3.设计理念：秉持“精准、高效、透明、稳健”的设计理念。精准核算每一笔财务收支，确保财务数据的准确性；高效处理财务事务，提高财务工作效率；保持财务信息透明，便于各层级人员了解公司财务状况；稳健规划财务活动，防范财务风险，保障公司的可持续发展。

4.企业文化体现：公司一直倡导“诚信、协作、创新、共赢”的企业文化。在财务制度中，诚信体现为财务数据真实可靠、财务活动合法合规；协作要求财务部门与其他部门密切配合，共同完成公司财务目标；创新鼓励在财务管理方法、手段上不断探索，以适应市场变化；共赢则强调在保障公司利益的同时，兼顾员工、客户及社会利益。

二、组织架构与职责分工

1.财务部门

-财务经理：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织编制财务预算，审核财务报表，协调与外部金融机构、税务部门等的关系，参与公司重大决策的财务分析与评估。

-会计人员：负责账务处理，按照国家会计准则和公司财务制度，准确记录各项经济业务，编制记账凭证，登记账簿，定期编制财务报表；进行财务分析，为管理层提供财务数据支持和决策建议；负责税务申报与缴纳，确保公司税务合规。

-出纳人员：负责公司现金收付、银行结算业务，保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等；登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，定期与银行对账，保证账实相符。

2.其他部门

-业务部门：在业务开展过程中，负责及时准确地向财务部门提供与业务相关的财务信息，如合同金额、收款进度、费用支出等；协助财务部门进行应收账款的催收工作，对业务活动的成本进行控制和管理。

-行政部门：负责公司日常办公用品采购、固定资产管理等费用的报销审核和支付申请；配合财务部门进行财产清查，确保公司资产的安全与完整。

-仓储部门：对仓库物资的出入库进行详细记录，定期与财务部门核对账目，保证账实相符；协助财务部门进行库存物资的盘点工作，提供准确的库存数据；对库存物资的损耗、报废等情况及时向财务部门报告。

三、管理内容与流程

1.预算管理

-预算编制：每年末，财务部门根据公司战略规划和下一年度经营目标，组织各部门编制年度预算。各部门结合自身业务情况，详细列出收入、成本、费用等预算项目，经部门负责人审核后报送财务部门。财务部门对各部门预算进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议，经董事会批准后下达执行。

-预算执行与监控：各部门严格按照预算执行各项业务活动，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向相关部门反馈。对于预算执行偏差较大的项目，财务部门会同相关部门进行调查分析，找出原因，提出改进措施。

-预算调整：在预算执行过程中，如因市场环境、公司战略等因素发生重大变化，导致预算无法执行或需要调整时，相关部门应提出预算调整申请，说明调整原因、调整项目和金额，经财务部门审核后，报公司管理层和董事会审批。

2.资金管理

-资金筹集：根据公司业务发展和资金需求计划，财务部门制定合理的资金筹集方案。筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在筹集资金过程中，财务部门要综合考虑资金成本、财务风险等因素，选择最优的筹资方式，确保公司资金的充足供应。

-资金使用：公司资金实行集中管理、统一调配。各部门根据业务需要，提前向财务部门提交资金使用计划，经审批后，财务部门按照计划安排资金支付。重大资金支出项目需经公司管理层集体决策通过后执行。

-资金风险管理：财务部门建立资金风险预警机制，密切关注公司资金流动性、偿债能力等指标。定期对资金风险进行评估，制定相应的风险应对措施，防范资金链断裂等风险。

3.成本费用管理

-成本核算：财务部门按照成本核算对象和成本项目，对公司仓储业务、管理活动等发生的各项成本进行分类核算。采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法等，准确计算产品或服务成本，为成本控制和定价决策提供依据。

-费用控制：公司对各项费用实行预算控制和审批制度。各部门在预算范围内使用费用，对于超预算或预算外费用，需提前提交申请，经相关领导审批后方可支出。财务部门加强对费用支出的审核，对不符合规定的费用予以拒付。

-成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出