2025年税务筹划技巧与实践电大期末考试攻略.pdfVIP

《纳税筹划》期末复习

第一章纳税筹划基础

一、单项选择题

1.纳税筹划的主体是A（）。A.纳税

2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的主线区别是具有D（）。D.合法性

3.避税最大的特点是他的C（）。C.非违法性I）.合法性

4.企业所得税的筹划应重点关注C（）的调整。C.成本费用D.税率高下

5.按B（）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。B.节税原理

6.相对节税重要考虑的是C（）。C.货币时间价值D.税率

7.纳税筹划最重要的原则是A（）。A.遵法原则

1.负有代扣代缴税款义务的单位、个是B（）。B.扣缴义务

2.在税负可以转嫁的条件下，纳税并不一定是A（）。A.实际负税

3.合用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是D（）。D.个体工商户

4.一种课税对象同步合用几种等级的税率的税率形式是C（）。C.超累税率D.全累税率

5.税负转嫁的筹划一般需要借助A（）来实现。A.价格B.税率C.纳税I）.计税

6.下列税种中属于直接税的是C（）«A.消费税B.关税C.财产税D.营业税

1.我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为C（）。A.7%B.10%C.13%D.17%

2.从事货品批发或零售的纳税，年应才兑销售额在C（）如卜的，为小规模纳税。C.80力

3.从事货品生产或提供应税劳务的纳税，年应税销售颔在B（）如下的，为小规模纳才兑。

A.30万元（含）B.50万元（含）C.80万元（含）D.100万元（含）

4.判断增值税一般纳税与小规模纳税税负高下时，A（）是关键原因。A.无差异平衡点

5.一般纳税外购或销售货品所支付的C（）依7%的扣除率计算进项税额准予扣除C.运送费

6.下列混合销售行为中应当征收增值税的是A（）。A.家俱厂销售家俱并有偿送货上门

1.金银首钻石及钻石饰品的消费税在B（）征收。B.零售环节C.委托加工环节

2.列各项中符消费税纳税义务发生时间规定是B（）B.自产自用的应税消费品为移交使用的

3.合用消费税复合税率的税目有A（）oA.卷烟B.烟丝C.黄酒D.啤酒

4.合用消费税定额税率的税目有C（）。A.卷烟B.烟丝C.黄酒D.白酒

5.合用消费税比例税率的税目有B（）。A.卷烟B.烟丝C.黄酒D.白酒

6.列不并入销售额征收消费税的有C（）oC,包装物押金D.逾期未收回包装物押金

1.娱乐业适应的营业税税率为D（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地状况确

定。A.3%-20%B.15%-20%.C.5%-15%D.5%-20%

2.列各项收入中可以免征营业税的是B（）。B.个人销售购置超过5年的一般住房

3.各项不属于营业税征收范围的是C（）C.非金融机构买卖股票外汇等金融商品获得的收

4.列各行业中适应3%营业税税率的行业是A（）。A.文化体育业B.金融保险业

5.列各行业中合用5%营业税税率的行业是B（）oB.金融保险业C.交通运送业

1.企业所得税的纳税义务人不包括列哪类企业？D（）D.个人独资企业和合作企业

2.列各项中不计入当年的应纳税所得额征收企业所得税的是C（）C.按规定