汽运公司财务预算执行制度​.doc

汽运公司财务预算执行制度?

一、总则

1.目的

本制度旨在加强公司财务预算管理，规范预算执行流程，确保公司战略目标的实现，提高公司经济效益和社会效益。通过科学合理的财务预算执行，优化资源配置，保障公司各项生产经营活动的顺利开展，同时体现公司对员工的人文关怀，促进员工与公司共同发展。

2.适用范围

本制度适用于汽运公司全体员工以及与公司财务预算执行相关的各类业务活动，同时涉及与客户有财务关联的预算事项。

3.制定依据

依据国家相关法律法规、行业规范以及公司的发展战略、经营理念和企业文化制定本制度。公司秉持“安全高效、客户至上、以人为本、创新发展”的企业文化，注重员工教育与培训，推行扁平化管理模式，在财务预算执行过程中充分体现这些理念。

二、组织架构与职责划分

1.预算管理委员会

-组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理、财务总监等。

-职责：负责制定公司财务预算管理的政策、目标和制度；审议公司年度财务预算草案并报董事会批准；协调解决预算执行过程中的重大问题；对预算执行情况进行考核和评价。预算管理委员会的设立体现了公司扁平化管理中高层决策的高效性，确保预算决策与公司战略紧密结合。

2.财务部

-职责：负责组织编制公司年度财务预算草案；跟踪、监控预算执行情况，定期编制预算执行报告；对预算执行偏差进行分析，并提出调整建议；参与预算考核评价工作。财务部作为预算执行的核心部门，在日常工作中注重对员工的财务知识教育，提升员工整体财务素养。

3.各业务部门

-职责：负责本部门预算的编制、执行和控制；及时向财务部反馈预算执行情况和问题；配合财务部完成预算调整和考核工作。各业务部门在预算执行中，按照公司教育理念，注重培养员工的团队合作精神和创新能力，以更好地完成预算目标。

三、管理流程

1.预算编制流程

-准备阶段：每年末，财务部收集公司历史财务数据、市场信息、行业动态等资料，为预算编制提供依据。同时，向各业务部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。

-部门编制：各业务部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算编制过程中，各部门充分考虑安全生产和客户服务等因素，确保预算的合理性和可行性。

-汇总审核：财务部对各业务部门上报的预算草案进行汇总、审核，对存在的问题与各部门沟通协商，提出修改意见。审核过程中，注重预算与公司整体战略和社会效益的一致性，避免部门利益与公司整体利益的冲突。

-审议批准：预算管理委员会对财务部汇总后的预算草案进行审议，提出修改完善意见后报董事会批准。董事会批准后的预算方案作为公司年度财务预算执行的依据。

2.预算执行流程

-下达执行：财务部将经董事会批准的年度预算方案分解下达至各业务部门，明确各部门的预算指标和责任。各部门按照预算指标组织开展各项生产经营活动，严格控制预算执行进度。

-日常监控：财务部建立预算执行监控机制，通过财务信息系统、定期报表等方式，实时跟踪预算执行情况，及时发现预算执行中的偏差。各业务部门定期向财务部报送预算执行情况报表，详细说明预算执行进度、差异原因等。

-调整流程：在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规等不可抗力因素导致预算执行出现重大偏差，需要调整预算的，由相关业务部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部对调整申请进行审核，报预算管理委员会审议，经董事会批准后实施调整。预算调整过程严格遵循公司扁平化管理原则，确保决策迅速有效。

3.预算分析流程

-定期分析：每月、每季度末，财务部组织各业务部门对预算执行情况进行分析。分析内容包括预算执行进度、预算差异、预算执行效果等方面。通过数据分析，找出预算执行中的问题和原因，为改进预算执行提供依据。

-专项分析：针对预算执行中的重大问题或特殊事项，财务部组织开展专项分析，深入研究问题产生的根源，提出针对性的解决方案和建议。预算分析过程注重运用科学的分析方法和工具，提高分析的准确性和有效性。

四、权利与义务

1.员工权利与义务

-权利：员工有权了解公司财务预算相关政策和制度，有权对预算执行过程中存在的问题提出意见和建议。公司鼓励员工积极参与预算管理，对于提出合理建议并取得良好效果的员工，给予相应奖励，体现公司对员工创新精神的鼓励和人文关怀。

-义务：员工有义务严格执行公司财务预算，按照预算指标完成工作任务。在工作中，要积极配合公司预算管理工作，如实提供预算执行相关信息，不得虚报、瞒报预算执行情况。

2.客户权利与义务

-权利：客户有权了解公