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凤阳德瑞矿业有限公司审计报告

天职业字[2025]30005号

目录

审计报告1

2024年1月1日至2025年4月30日财务报表— —4

2024年1月1日至2025年4月30日财务报表附注— —10

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc..cn)”进行查验。报告编码：京25UXWWK448

审计报告

天职业字[2025]30005号

凤阳德瑞矿业有限公司：

一、审计意见

我们审计了凤阳德瑞矿业有限公司(以下简称“德瑞矿业”)财务报表，包括2025年4月30日、2024年12月31日的资产负债表，2025年1-4月、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照凤阳县矿投投资控股有限公司与天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签订的合同(天职约[2025]第08893号)第二部分约定编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德瑞矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。德瑞矿业编制财务报表是为了遵守合同第二部分的约定。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制

我们的报告仅供德瑞矿业和凤阳县矿投投资控股有限公司使用，而不应发送至除德瑞矿业和凤阳县矿投投资控股有限公司以外的其他方或为其使用。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

德瑞矿业公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照合同第二部分的约定编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估德瑞矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德瑞矿业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督德瑞矿业公司的财务报告过程。

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审计报告(续)

天职业字[2025]30005号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德瑞矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德瑞矿业公司不能持续经营。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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审计报告(续)

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天职业字[2025]30005号

中国注册会计师：

于

中国·北京

二〇二五年六月三十日

中国注册会计师：舌继