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个人所得税改革后自然人税收征管面临的挑战与对策研究

目录

文档概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1.1改革背景概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.2研究的理论与实践价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2.1国外相关研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.2.2国内相关研究综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.3.1主要研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.3.2研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.4研究创新点与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

个人所得税改革的主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.1改革的总体目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.1.1改革的总体目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.1.2改革的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.2改革的主要措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.2.1税制结构调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.2.2税收优惠政策调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.2.3征管模式创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

个人所得税改革后自然人税收征管面临的挑战．．．．．．．．．．．．．．．24

3.1纳税人遵从度挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.1.1收入核算难度加大．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.1.2税收优惠适用复杂性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.2征管技术挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.2.1信息采集与整合难度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.2.2大数据应用能力不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.3人力资源挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.3.1税务人员专业能力不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.3.2税收宣传与服务压力增大．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.4法律法规挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.4.1现行法律法规的滞后性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.4.2法律责任体系的完善需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

应对自然人税收征管挑战的对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

4.1提高纳税人遵从度的对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

4.1.1优化纳税申报流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.1.2加强税收宣传与教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

4.2提升征管技术的对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

4.2.1建立健全信息共享机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．