财务管理若干规定.docVIP

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财务管理制度

随着公司的不断发展，新的业务及管理要求愈多愈严，为规范运作，加强公司内部管理，经公司研究决议，特制定本规定，望全体员工严格遵照执行，自发布之日起实行。

一、物资采购、产品销售（含协议）批准权限：

（一）、物资采购：

1、生产性物资，如钢材、刀具、轴承、油料等的采购，依采购计划，凭《采购审批单》或《采购合同》：

《采购审批单》：只限使用于零星、小额（单笔次采购金额在2000元以下）、无使用质量及损失索赔风险、无法签订合同并公司总经理签字批准的采购行为。

《采购合同》：一般用于采购金额较大（金额为2000元以上）、涉及技术质量要求、产品质量保证、售后服务等相关问题。采购合同金额每次采购金额≤1万元，由部门负责人审核签字后由公司总经理签字批准；1万元＜每次采购金额时，加全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。

《产品委外加工合同》：每次金额≤1万元，由部门负责人审核签字后由公司总经理签字批准；每次金额＞1万元时，加全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。

2、凡一切生产用设备和单件价值达2000元以上的办公用、后方、福利部门用的设施、量具、量仪的采购合同，需经总经理签字负责后，由全体股东管理者代表签字批准采购。价格按照参与、比价、公开、节约的原则核准。

其他非生产性低值设备、设施及零星办公用品采购由总经理批准后办理采购。

3、基建及其设备、房屋大中型维修合同及工程，单项标的≤1万元的，由总经理签字批准，达1万元以上的，加全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。价格以财务部或公司聘请的中间机构会计师事务所核准的工程预算结果为准。

（二）、产品销售：

1、《产品销售合同》由销售经理签字确认后，报总经理批准；无有效、明确销售合同（包括类似的协议、电传、报告）的销售行为，仓库不得发货；不明确售价的销售行为销售部门不得要求财务开票结算，特殊情况下为了公司利益需估价开票，在销售部门与客户充分沟通并经总经理同意后方可执行。

2、产品降价、降级及折让销售的合同（包括已发出产品让步接受差价返回协议）、单笔产品质量事故赔偿协议（方案、合同、报告等），均在相关人员申请、总经理签字的基础上由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。

3、外单位来料加工合同，由总经理签字批准。

4、长途公路运输和短途大宗运输必须签订留有运输风险保证金的运输合同（含有期限规定明确双方权责的长期性合约），由总经理最终批准；短途、少量运输业务，在确保无风险的情况下，可由销售主管领导签字后，

6、每月按制度核发的工资、津贴、奖金，凭各种核算资料、表格，由总经理签字批准。公司发薪日基本确定在25日

7、公司销售产品或采购材料所发生的各种运杂及保险费，必须持与客户签订的合同、协议、报告等凭据，报总经理批准。

8、各种福利开支由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。

株洲宏扬机械有限公司

2009年12月25日