财务管理制度.docVIP

文件标题

公司财务管理制度

文件编号

HC-XZ01

版本/次

A/0

制订部门

财务部

制订日期

20

页次

PAGE4/NUMPAGES12

财务管理制度

第一部份总则

第一条：为了规范财务管理行为，建立建全内部管理制度，保证公司的长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。

第二条：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力，做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，有效利用企业的资产，提高经济效益。

第三条：财务管理实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段、以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资金安全、真实、完整，最终实现公司利益最大化。

第四条：本制度共有7大部份的管理办法，分别为材料采购管理办法、借支管理办法、报销管理办法、应收管理办法、应付管理办法、会计管理办法、出纳管办法。

第五条：本办法适用范围：广东建厦建设工程有限公司

财务部资金计划第一部份：采购流程及管理规定

财务部资金计划

仓管员一：采购流程

仓管员

采购订单采购员财务部采购员需求计划申请单施工员库存情况 询价比价 确认

采购订单

采购员

财务部

采购员

需求计划申请单

施工员

库存

情况

确认数量根据图纸 议价 价格

确认数量

根据图纸

供应商预算员

供应商

预算员

提货

提货

入库单

入库单

工地领料单仓管员

工地

领料单

仓管员

统计报表库存台册

统计报表

库存台册

2、借支管理规定

借款范围：因公差人员借款、大额现金采购、大额现金日常费用支付、周转备用金等。入职未满一个月者不得借款。

出差借款：：出差人员凭审批后的《出差申请表》及《借支单》批准的额度办理借款。出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

其他借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时在费用发生后的5个工作日内报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还必须提交主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、品牌、规格、数量、价格、金额。

借款销账定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

借款未报销者，原则上不得再次借款，逾期未报销，借支者转为个人借款从工资中扣回。

借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

（六）借款人按规定填写《借款申请单》，如实填写借款日期、借款人姓名、所属部门、借款事由、借款金额（大小写、且大小写必需一致、不得涂改）、预计还款日期。

第三部份费用报销流程及管理规定

1、费用报销流程

财务审批所属部门经理签字经手人及证明人在原始单据上签字

财务审批

所属部门经理签字

经手人及证明人在原始单据上签字

出纳费用报销单

出纳

费用报销单

付款

付款

报销人

报销人

2、费用管理规定

（一）、采购人员的材料采购的报销：

由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名，上述单据，需由会计加盖入账戳记。

送货单或验收单及入库单必须写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签字。

采购员填写费用报销单时将请购申请单、采购订单、供方送货单、入库单验收单、发票或收款收据等凭证加据在后，采购需将实际卖方电话、联系人填写在发票或收款收据的背面、齐全后5日内交采购主管审核

（二）其它费用的报销

日常费用的报销包括差旅费、电话费、交通费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

报销时必需取得相应的合法票据且发票上写上经办人和证明人签各。

填写费用报销单，并注明附件张数，金额大小写必需完全一致（不得涂改），简述费用内容及事由。齐全后交主管部门签字

（三）财务部收到所属部门经理签字后报销单再进行审核，审核其内容是否真实，原始票据是否完整，是否超出预算等，通过后交由总经理批准再付款。

（四）报销时间：费用应及时报销，原则上不得跨月报销且在费用发生后5日内报销，每月28号后不得报销，以便财务结账。财务部每个月清理个人欠款，凡无特殊理由，均扣发当月工资，待个人欠款结清后，方可补发工资，

第四部份应收账款的管理

1、应收账款的流程

预算部发包方预算部项目部经理

预算部

发包方

预算部

项目部经理

施工进度 据图纸、合同审核施工

发票通知开 进度，与发包人对账

发票

通知开

财务部会计

财务部会