中石化财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强中国石化（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子、分公司、合资、合作企业（以下简称“子公司”）的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚构。

（三）完整性原则：财务活动全面反映公司经济业务，不得遗漏。

（四）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策有用。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

（六）风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范财务风险。

第二章财务组织架构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、审计、资金、税务等科室。

第五条财务部职责：

（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制公司财务报表，确保报表真实、准确、完整。

（三）管理公司资金，确保资金安全、高效使用。

（四）负责公司税务筹划，确保税收合规。

（五）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。

（六）参与公司重大经济决策，提供财务分析报告。

（七）完成公司领导交办的其他工作。

第六条子公司财务部门在财务部的指导下，负责本公司的财务管理工作。

第三章资金管理

第七条公司资金管理应遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部进行集中管理。

（二）预算管理原则：公司资金使用应编制年度预算，严格执行预算。

（三）授权管理原则：资金支付实行授权审批制度。

（四）风险控制原则：加强资金风险防范，确保资金安全。

第八条公司资金管理职责：

（一）财务部负责制定公司资金管理制度，组织实施并监督执行。

（二）子公司财务部门负责本公司的资金管理工作。

（三）资金支付实行授权审批制度，审批权限根据公司规定执行。

（四）加强银行账户管理，确保资金安全。

（五）定期对资金使用情况进行分析，提高资金使用效率。

第四章会计核算与报表

第九条公司会计核算应遵循以下原则：

（一）权责发生制原则：收入和费用按照权责发生制原则确认。

（二）一致性原则：会计政策、会计估计和会计方法保持一致性。

（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应予以充分估计。

（四）重要性原则：对影响公司财务状况和经营成果的重大交易和事项，应予以充分披露。

第十条公司会计核算职责：

（一）财务部负责制定公司会计核算制度，组织实施并监督执行。

（二）子公司财务部门负责本公司的会计核算工作。

（三）定期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。

（四）加强会计凭证管理，确保会计凭证合法、合规。

第五章内部控制与审计

第十一条公司内部控制应遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制覆盖公司所有业务领域。

（二）重要性原则：重点关注关键业务和关键岗位。

（三）制衡性原则：确保各部门、各岗位相互制约、相互监督。

（四）适应性原则：根据公司发展变化及时调整内部控制措施。

第十二条公司内部控制职责：

（一）财务部负责制定公司内部控制制度，组织实施并监督执行。

（二）子公司财务部门负责本公司的内部控制工作。

（三）定期开展内部控制评价，发现问题及时整改。

第十三条公司审计职责：

（一）财务部负责制定公司审计制度，组织实施并监督执行。

（二）子公司财务部门负责本公司的审计工作。

（三）定期开展内部审计，发现问题及时整改。

第六章税务管理

第十四条公司税务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：依法纳税，确保税收合规。

（二）合理性原则：合理避税，降低税收负担。

（三）及时性原则：及时申报、缴纳税收。

第十五条公司税务管理职责：

（一）财务部负责制定公司税务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）子公司财务部门负责本公司的税务管理工作。

（三）加强税务筹划，降低税收风险。

第七章附则

第十六条本制度由财务部负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

第十八条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和公司相关规定执行。

第十九条本制度如有修改，由财务部负责修订，经公司领导批准后发布。

（注：本制度仅为示例，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强中国石化（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属各级子公司、分公司、分支机构、合资公司等所有财务活动。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：